新长江电影城财务管理规章制度.doc

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1、财务治理制度一、财务报表：财务报表是正确反映财务状况及有效进行财务治理的一种方式。这些报表包括但不仅限于：1、保险库现金盘点表：影城一般备有30000元备用金，由值班经理保管钥匙和密码，备用金只作营运中换零金和发给收银岗位备用金用，不可挪为他用。每天开店、交接班及闭店时值班经理需清点保险箱并认真、求实地填写“保险库现金盘点表”。同时保险箱内其他物品，如：电影券、赠券等也需一并清点并记录。总经理及财务部门将不定期的对保险库的现金盘点情况进行核查，以确保公司财产的安全性。此表由营运部门保存三年并经财务部门同意后方可销毁。2、零用金记录：影城备有5000元零

2、用金为日常营运过程中的小件物品采购或其他应急款项的支付。零用金由影院的总经理保管并做好相应的“零用金记录”，于每周汇总至财务报销。零用金每次使用数额不得超过500元，如超过500元使用需27/27单独申请。零用金应每日清点，每笔零用金在报销时均需写请款单注明金额、用途、批准人等项目，同时应将相关发票附在后面以备财务核查。3、银行对账单和现金交款记录：影城当日所有营业收入（支票、现金）和需要兑换的备用金，由晚班值班经理于营业结束后封包投入保险箱中，同时填写“现金交款记录”。保箱箱钥匙和密码分不由经理和财务取款人员保管，解款时需有值班经理和财务人员同时在场

3、打开保险箱，值班经理需核查当日现金交款记录中的数目和前日的收入数是否相符，然后由值班经理和财务人员双方签字确认交款金额和换零数额。4、借款单、请款单、PO单（订货单）：1）借款单：l暂支是指公司职员经办公司各种事务而向公司临时借支款项，在事务办理结束后持有关凭证冲销暂支款项，并交回多余款额或报销本人垫支款额。l非差旅事项的现金暂支，应首先由经办人口头提出申请暂支意向，经总经理同意后填写一式二份的“借款单”27/27（包括：借款日期、借款事由、借支金额大小写、借款人签章、总经理批准等）。财务部门以“借款单”第一联入账记录，第二联借款人妥善保管。l事务办理

4、完毕后，经办人员填制“请款单”，及时到财务部门办理销账手续。财务部门作销账处理时，应在现金借款单第二联上填列报销日期、实际报销金额、退款补款金额（退款是指经办人在事务办理过程中未全部用完暂借款项所剩余部分；补款是指经办人在事务办理过程中暂借款项不够支付，由其个人垫付并应由财务部门为其办理报销的部分），并在第二联上加盖现金收讫、付讫章，以第二联作为记账凭证附件。l借款原则上规定为事务办理结束的当月归还，对暂支借款时刻在一个月以上的，财务人员应该及时获得其合理的解释，否则应该督促经办人员办理报销手续。2）请款单：l请款单可用于借款的报销及急用物品的购买。l

5、报销是指本公司职员报销办理公司事务过程中发生个人垫支款项，或是为办理公司事务而暂支款项的销账事宜。l经办人员办理公司事务完成后，填写“请款单”27/27（包括：报销日期、报销内容、报销金额大小写、经办人签字、审批人批准等）。依照授权审批的有关规定，不同的金额由不同的审批人审批：影院总经理具有由现金列支、金额在500元之内（含500元）费用项目的审批权，同时具有500元－2000元非现金列支项目的审批权。超过上述审批权限的需上报具有审批权限的负责人批准。l请款单上请款人与受款人必须一致，不同意代填行为，经办人应持手续齐全的费用报销单从行政助理处报销。手续

6、齐全的费用报销单是指：u原件粘贴：所有的原件必须粘贴到“原始凭证粘存单”上，且必须整齐牢固、互不粘连，便于翻阅；原件粘贴必须按照一定的逻辑性，且应给每一张原件进行自然数编号。例如：报销人在报销时同时提交三份请款单，则在请款单右上角编列1/3、2/3、3/3序号。u27/27一事一报：原则上，一张报销单只能填报因办理某一专项事务而发生的开支；若某一事务办理过程中为一主题事务而发生了其他不同性质的费用，应该在费用报销单中分行填列，并在报销内容中注明该种性质费用的原始附件起讫号。所谓其他不同性质的费用，至少应该区分为市内交通费、停车费、过路费、汽油费、通讯费

7、、其他等。l财务部门报销审核人员审核费用报销单，包括：报销单手续是否齐全、报销单填写是否正确、原始凭证是否合法、报销发票抬头是否填写公司名全称等。l依照公司有关规定推断费用报销的合理性：对完全符合报销规定的，按照费用报销单大写金额支付现金；对不符合报销规定的，依照以下不同情况分不处理：u费用报销单手续不全缺少有关人员签章，退回报销单，由经办人补齐手续；u费用报销单填写错误，要求经办人员重新填写；u原始凭证不合法，按规定不能作为报销凭证的，要求经办人员提供合法凭证后给予报销，或者由经办人同意从报销总额中扣除不合法凭证金额后的余额支付经办人；u27/27依

8、照公司有关规定，有不在报销范围内的费用支出的，除非由授权批准人员的特不批准，否则财务部门将从费