金海洋化工财务管理系统规章制度(新)

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1、实用标准文档金海洋化工科技股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强公司财务管理，规范财务行为，保护股东及其相关方的合法权益，建立现代企业制度，根据《会计法》《企业财务通则》《企业财务会计报告条例》《公司章程》和有关法律、行政法规的规定，制定本制度。第二条公司财务管理应当按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，规范收益分配及财务会计报告，加强财务监督和财务信息管理。第三条公司股东大会、董事会和总经理，依照法律、法规、《企业财务通则》和《公司章程》规定，履行公司内部财务管理职责。第四条在执行本制度过程中

2、，可根据具体情况，另行制定有关单项管理的实施细则或管理办法。第二章财务管理职能第一条财务统一实行严格的审批制度，保证公司资金运用安全高效，监控到位。发挥财务在公司生产经营管理和提高经济效益中的作用。第二条 公司财务部门的职能是：(一)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强生产经营核算管理，反映、分析财务计划的执行，检查监督财务纪律的执行情况。文案大全实用标准文档(二)积极为生产经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得良好的经济效益。(三)厉行节约，合理使用资金。(四)合理分配公司收入，及

3、时完成需要上交的各项税费。(五)积极主动与相关机构及财政、税务、银行等部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。(六)完成公司交给的其他应急性工作。第三条 财务部门有部门负责人、会计、出纳等人员组成，并兼管公司的审计工作。第四条公司所有部门和职员办理任何财会事务，必须遵守本规定。第三章财务工作管理第五条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止第六条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整并符合会计制度的规定。第七条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭

4、证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证，会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第八条 财务工作人员应当会同各相关管理部门定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符，接受并积极配合职能部门的检查。第九条 财务工作人员应根据帐簿记录，按月编制会计报表，上报公司最高权力机构以及报送有关部门。第十条 文案大全实用标准文档财务工作人员对本公司的各项经济指标实行会计监督。对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求当事人更正、补充。第十一条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总

5、经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十二条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。第十三条财务审计每半年一次，审计人员根据审计事项实行审计。第十四条 财务工作人员以及财物管理人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。第四章支票和汇兑结算管理第十五条支票由出纳员专人保管。支票使用、汇款时必须有“付款审批单”，经总经理、分管经理签字批准、财务负责人复审签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印鉴、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查，财务印鉴有财务负责

6、人保管。第十六条支票付款应在签发之日起三个工作日内清算，预付汇款的应在货物到达之日起三个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“付款审批单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，责任人完善报帐手续后再作补发工资处理。影响会计核算的，处当事人不低于结算金额1%-5%的罚第十七条 对于报销时短缺的金额，由申请付款人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。第十八条不论任何款项进入银行帐户，出纳人员应及时反映到当日资金日报表上，上报相关领导。第十九条 文案大全实用标准文档公司财务人员支

7、付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理、分管经理批准签字，财务负责人复审签字。总经理、分管经理外出时应由财务负责人电话请示，经总经理、分管经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。第五章现金管理第二十条 公司可以在下列范围内使用现金：(一)、职员工资、津贴、奖金(二)、个人劳务报酬(三)、出差人员必须携带的差旅费(四)、结算起点（限额2000元）以下的零星支出(五)、领导批准的其他开支第二十一条 除本规定第二十条外，财务人员支付款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付，确需全额支付现金的

8、，经总经理批准后支付现金。第二十二条 公司固定资产、原材辅料、车辆保险维修、代办运输费用、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。第二十三条 日常零星开支所需库存现金限额为10000元，超额部分应存入银行。第二十四条 财务人员从银行提取现金