公司理财及财务管理知识分析模拟指导书.doc

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1、《公司理财模拟实验》实验指导书会计学院财务系：杜迎新2013年2月99/10299/102目录实验项目一：企业设立与理财机构设置………………………………..……….………13实验项目二：战略制定与全面预算编制…………………………………………………14实验项目三：固定资产新建项目投资决策……………………………..……….………28实验项目四：资金需要量的预测…………………………………………………………32实验项目五：资本成本和资金结构决策…………………………………………………34实验项目六：最佳信用政策决策………………………………

2、…………………………37实验项目七：利润分配政策…………………………………………………...………….3999/102实验项目一：企业设立与理财机构设置企业设立是创办企业的第一步。要创办企业，首先要了解经济实践中各类不同性质的企业有什么区不以及这些不同类型的企业在设立时有什么要求。1、不同性质经营主体的特点及要紧类型（形式）（1）常见经营主体的性质经济实践中常见的经营主体可简单地分为两类：企业和个体工商户。依照企业的所有制性质及有关法律规定，我国的企业可分为全民所有制企业（国有企业）、集体所有制企业、私营（个体）企业、混合所有制

3、企业（中外合资经营企业、中外合作经营企业）和外商独资企业。此外，实践中还有一类最常见的经营主体称为个体工商户，个体工商户是个私经济的重要组成部分，如小商店、理发店、小型健身馆、花店、服装店、小饭店、水果摊贩等。（2）企业的要紧类型在目前的经济环境中，常见的企业形式有：个人独资企业、合伙企业、有限责任公司、股份有限公司。99/102独资企业是由一人投资经营，投资者承担无限责任的企业，无独立的法律资格；合伙企业是两个或两个以上的合伙人，按照合伙协议共同出资、共同经营、共享收益、共担风险，合伙人对企业承担无限连带责任的企业，无独立的法

4、律资格。而有限责任公司和股份有限公司具有独立的法律人格，与投资者的身份分离，财产和治理独立，公司对经营债务承担责任，投资者在出资后不再以个人财产对公司债务负责。公司类型决定了公司的治理结构和治理模式，并阻碍到最低注册资本。有限责任公司中有一类专门的公司称为“一人有限责任公司”，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。2、不同类型经营主体进行设立登记时的要求（1）个体工商户注册登记要求为维护个体工商户的合法权益，申请人应正确履行法定义务，在办理个体工商户登记注册之前，请详细阅读《中华人民共和国行政许可法》、《城乡个体

5、工商户治理暂行条例》、《城乡个体工商户治理暂行条例实施细则》、《个体工商户登记程序规定》、《个体工商户名称登记治理方法》等有关法律法规。设立时填写《个体工商户设立登记申请书》，变更时填写《个体工商户变更登记申请书》。（2）个人独资企业注册登记99/102为维护企业的合法权益，申请人应正确履行法定义务，在办理非公司企业法人登记注册申请之前，请详细阅读《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国个人独资企业法》、《个人独资企业登记治理方法》、《企业名称登记治理规定》、《企业名称登记治理实施方法》等有关法律法规。除按指南提交相关资料

6、外，个人独资企业设立时需要填写《企业（字号）名称预先核准申请书》、《个人独资企业设立登记申请书》，变更时填写《个人独资企业变更登记申请书》，注销时填写《个人独资企业注销登记申请书》，非本人办理上述事务时，还需填写《指定代表或者共同托付代理人的证明》。（3）合伙企业注册登记为维护企业的合法权益，申请人应正确履行法定义务，在办理非公司企业法人登记注册申请之前，请详细阅读《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国合伙企业法》、《中华人民共和国合伙企业登记治理方法》、《企业名称登记治理规定》、《企业名称登记治理实施方法》等有关法律法

7、规。99/102除按指南提交相关资料外，合伙企业设立时需要填写《企业（字号）名称预先核准申请书》、《合伙企业设立登记申请书》，变更时填写《合伙企业变更登记申请书》，注销时填写《合伙企业注销登记申请书》，清算时填写《合伙企业清算备案申请表》，非本人办理上述事务时，还需填写《指定代表或者共同托付代理人的证明》。（4）有限责任公司和股份有限公司的注册登记为维护企业的合法权益，正确履行法定义务，申请人在办理有限责任公司登记注册之前，请详细阅读《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国公司登记治理条例》、《公

8、司注册资本登记治理规定》、《企业名称登记治理规定》、《企业名称登记治理实施方法》等有关法律法规。一、实验目的通过对“企业设立及理财机构设置”实训项目的演练，熟悉开办企业的差不多流程；了解企业设立的成本构成；掌握公司法对公司设立、组织形式、最低注册资本等的差不多要