公司投资管理计划流程手册.doc

《公司投资管理计划流程手册.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、投资治理流程－（讨论稿）57/6257/62编制人：授权人：版本：生效日期：此手册仅供财务治理中心及资金投资治理中心使用和参考，未经太平洋保险公司授权和许可，不得外传。57/62目录第一部分概述11定义与范围12职能讲明23资金投资动作分类5第二部分业务流程71投资风险治理71.1流程图7治理方法81.2流程描述92资金划拨162.1流程图162.2治理方法1757/623投资结算与财务核算213.1流程图213.2治理方法223.3流程描述23附件29附件1内部制度索引29附件2新增/改进单据索引30附件3内部治理报告34附件4要紧业绩考核指标样本汇总415

2、7/62第一部分概述1定义与范围定义资金投资，要紧是指太平洋保险集团公司，利用财产保险总公司和人寿保险总公司以及集团自身的可利用的资金，在国家法律、法规同意的范围内，在符合保险行业资金运用范围规范的前提下，通过设立专门的投资治理机构，严谨的风险操纵，周密的投资组合打算，适时适量的介入资金市场，并猎取相关投资收益的过程。工作范围本手册依照现有资金投资业务流程的步骤和次序，从财务操纵的理念和方法上进行了规范，包括相关的操纵手段、应该使用的标准单据、治理报告和相应的关键考核指标。本流程不包括涉及资金投资过程中的专业推断方法等，但为了体现流程操纵的完整性，诸如此类的制

3、度以索引的形式，列示于本手册的附件中。本手册要紧讲明资金市场的投资业务流程，其他的固定资产或项目投资不在本手册范围内。财务治理政策资金投资工作应积极遵循以下差不多原则：§资金运用遵守《中华人民共和国保险法》、《中华人民共和国证券法》、《保险公司买卖证券投资基金治理方法》等国家有关法律、法规，依法规范、稳健经营，确保资产的保值、增值§57/62建立集中领导、科学决策、分级授权治理的投资决策机制，以及有序、高效、规范的运作机制§切实防范和操纵资金运用的风险，对交易的决策过程和操作过程进行及时的风险监控和预警，充分发挥财务治理、稽核等有关职能对投资情况的监督§资金运

4、用由集团公司投资治理中心负责，产、寿险总公司及各分支机构一律不得经营资金运用业务资金投资流程涉及到的会计核算科目为短期投资、短期投资跌价预备、拆出资金、应收利息、买入返售证券、卖出返售证券；其会计确认政策、借贷方登记内容以及明细科目的设置，参见《中国太平洋保险(集团)股份有限公司差不多会计科目》以及《保险公司会计法规》。57/62职能讲明职能负责人员职责描述共同职责风险治理委员会投资决策委员会、投资治理中心、共享服务－财务中心、共享服务－财务中心—资金治理中心所有相关人员§确保公司投资资金的安全性和可收回性§确保公司资金投资过程中的利益最大化专门职责风险治理委

5、员会投资决策委员会§审批公司投资领域的风险策略及制度§定期审核两核中心、再保、投资、精算的风险评定报告并采取跟进措施，并听取投资治理中心的季度工作汇报审定总体投资打算，审定投资目标和重大的投资原则，包括投资的仓位操纵、投资组合比例等投资原则，审核重大投资项目投资治理中心投资治理员§执行风险治理委员会投资决策委员会的风险投资策略、制度和投资原则，向风险治理委员会投资决策委员会进行季度工作汇报§资金运用治理中心投资风险防范的日常治理工作57/62§建立和完善投资运作的内部操纵和业务治理制度，建立科学的投资决策规程，并监督制度的实施§对投资方向和组合资产结构的风险进

6、行评估，建立并维护预警指标体系§参与投资决策，向投资决策委员会和相关治理层提供关于投资风险的因素分析§对各投资产品的投资业绩表现进行衡量和评估，以检验投资策略的有效性§确定并授予投资业务员的交易权限，关于超过投资业务员投资权限的投资活动进行审批、授权§协助建立并维护投资治理中心投资数据档案，包括基金、债券、存款、专户等四大块§制订资金运用数据统计治理方法方法，负责各项投资业务统计报表的编制，并向投资监管部门报送个项监管报告§协调与公司其他部门的业务关系，加强联系，积极合作投资治理中心投资业务员基金业务§在授权范围内的基金投资操作，包括基金一级市场的申购和二级市

7、场的交易§研究分析证券行情，依照投资决策制定具体投资方案，并制定基金交易打算§按照授权实施交易打算债券业务§在授权范围内的债券投资操作，包括债券一级市场的承销和二级市场的交易57/62§研究分析证券行情，依照投资决策制定具体投资方案并制定债券交易打算§按照授权实施交易打算存款业务§本外币存款业务的具体操作与治理，以及营运资金进入存款市场的具体打算、治理、操作§研究分析国家的宏观经济政策变化及本外币的利率走势，负责与各大商业银行及有关单位联系，以及对各大商业银行的授信额度的审查，适时提出调整意见§按照授权授信制度，办理每笔业务，并对已发生业务及业务对象进行跟踪调

8、查，适时作出调整方案§对存款利息的催收