投资企业风险控制指引.doc

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2、在，不是所有的风险都能管理，但是所有风险事件都应当得到辨识和关注，从而采取必要措施有效控制风险。第一章总则第一条为保障公司业务的安全运作和管理,加强公司内部风险管理,规范投资行为,提高风险防范能力,有效防范和控制投资项目运作风险,根据相关法律和公司章程,特制订本指引。第二条本指引所称风险是指对未来事件的普遍性、客观性、损失性、不确定性和社会性等，对公司及各子公司实现总体战略和经营目标的影响。本指引所称风险管控、风险管理、风险控制是指公司围绕总体战略和经营目标，通过在经营和管理的各个环节中执行风险管理的基本流程和要素，建立健全风险管理体系，为实现风

3、险管理的战略和总体目标提供保证的过程和方法，同时培育良好的风险管理企业文化。第三条公司风险控制应严格遵循以下基本原则:（1）全面风险管理原则:风险控制制度应覆盖经营和管理过程中所面临的各种风险,渗透贯彻到项目的决策、执行、控制、监督、反馈等各个环节，并对其中关键风险实施重点管理；（2）审慎性原则：风险控制的核心是有效防范各种风险，公司部门组织的构成、内部管理制度的建立要以防范风险、审慎经营为出发点；（3）独立性原则：风险控制工作应保持高度的独立性和权威性，并贯彻到业务的各具体环节，业务上不受其他部门或个人的干涉；（4）有效性原则：风险控制制度应当

4、符合国家法律法规和监管部门的规章，具有高度的权威性，成为所有员工严格遵守的行动指南；执行风险管理制度不能存在任何例外，任何员工不得拥有超越制度或违反规章的权力；风险管控应当是公司上下积极地介入，能揭示并控制风险，并提出相应解决方案。（5）适时性原则：应随着国家法律法规、政策制度的变化，公司经营战略、经营方针、风险管理理念等内部环境的改变，以及公司业务的发展，及时对风险控制制度进行相应修改和完善；（6）制衡性原则：公司的机构、岗位设置应当权责分明，相互约束，业务运作和合规、风险管理、业务支持适当分离；每项业务要通过正常发挥其他个人或内部机构的功能实

5、现交叉检查或交叉控制。（7）风险及收益匹配原则。风险控制不能过度防范而制约公司发展，同时，不能因追求业绩而忽略风险管控，风险和收益应当匹配。（8）防火墙原则：公司对外投资与合作，在业务、人员、机构、办公场所、资金、账户、经营管理等方面严格分离、相互独立，严格防范因风险传递及利益冲突给公司带来的风险。第四条本指引旨在公司为实现以下目标提供合理的制度保障：（一）将风险控制在与公司战略、总体目标相适应并可承受及控制的范围内；（二）实现公司内外部信息沟通的真实、可靠；（三）确保法律法规的遵循，行业标准和惯例的执行；（四）提高公司经营的效益及效率，在可控范

6、围内有效控制风险，实现股东权益最大化。（五）确保公司建立针对各项重大风险发生后的能行之有效地危机处理计划，使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。第二章风险控制组织体系第五条风险控制组织体系公司应根据股权投资业务流程和风险特征，将风险控制工作纳入公司的风险控制体系之中。公司的风险控制体系共分为五个层次：董事会、董事会下设的风险控制委员会、投资决策委员会、风险控制部、业务部。第六条各层级的风险控制职责董事会职责：（1）审议批准风险控制委员会的基本制度，决定风险控制委员会的人员组成，听取风险控制委员会的报告；（2）审议单笔投资额超过公司资产总额2

7、0％，或者单一投资股权超过被投资公司总股本40%的股权投资项目；（3）决定公司内部风险管理机构的设置；（4）法律法规或公司章程规定的其它职权。董事会下设风险控制委员会，其职责包括：（1）组织拟订公司的风险管理基本制度；（2）对单笔投资额超过公司注册资本金20％，或者单一投资股权超过被投资公司总股本40%的，应当提交董事会审批的股权投资事项进行合规性审核；（3）监督和评估风险管理制度执行情况等。风险控制委员会对董事会负责，向董事会报告。（4）法律法规或公司规定的其它职权投资决策委员会职责：(1)对单笔投资额不超过公司公司注册资本金20％（含），或者

8、单一投资股权不超过被投资公司总股本的40%的股权投资项目的投资和退出作出决策。并应向董事会备案。(2)法律法规或公司规定的其它职权风险控