贵州景元投资公司财务制度.doc

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1、贵州景元投资公司财务制度目录第一章总则第二章岗位工作职责第三章货币资金的管理第四章对外放贷管理第五章固定资产管理第六章投资管理第七章财务预算管理第八章费用报销管理第九章财务分析第十章会计档案管理办法第十一章发票和收据的使用管理第十二章财务保密制度第一章总则为规范公司财务管理，加强对公司财务工作的管理与监督，保证自残安全，充分发挥财务的预测、控制作用；规范公司投融资行为，提高资金运作融资行为，提高资金运作效率，减少投资风险，保证资金运营的安全性与收益性；完善财务报告与分析，严格财务审批程序；加强会计档案和发票、收据的管理，提高财务保密意识。现根据《会计法》等有关国家财经法

2、律、法规和公司章程、合同，结合本公司的具体情况，特制定本制度。本制度经总经理审批后生效。公司必须严格按照本财务制度执行。第二章财务岗位工作职责公司财务部设立主管会计、出纳两个岗位，工作职责如下：一主管会计岗位工作职责负责编制公司的会计凭证，登记总账、明细账簿，编制公司年度、月度财务报表，预算编制和分析，进行财务分析和税务申报和筹划；负责公司往来款项、日常费用的核算、审核和管理。负责会计电算化管理；负责公司会计档案的管理以及总经理交办的其他工作，具体如下：1.每月月底向总经理提交下月预算支出表，以及上月预算执行情况分析表；每月10日之前向总经理提交上月银行余额调节表以及其

3、他财务报表。2.日常账务处理，对业务活动是否经过审批，手续是否齐全以及原始凭证真实性，合法性，合理性进行审核，审核无误后，方可入账。对凭证的真实性，手续齐全负责，不真实后手续不齐全的业务支出除追究当事人的责任，还要追究主管会计的责任。3.每月在规定的缴税期限内办理纳税申报等税务工作，不得延误，如因工作失误造成税务申报延误产生的罚金由本人承担。4.负责发票的购买，领用，登记，保管工作；收据的开具，登记，保管工作。5.负责会计凭证、账簿、会计报表、税务申报表的、保管工作；负责建立会计档案的分类索引工作。6.负责对财务软件每月备份工作。二出纳岗位工作职责负责办理公司现金、银行

4、结算业务；负责保管库存现金、银行票据和各种有价证券；进行本部门日常后勤管理工作。具体如下1.办理公司现金、银行结算业务，包括：提取现金、存现业务、现金报销业务；办理银行存款转账、签发支票、电汇、本票等结算业务；对未经批准的或手续不全的银行付款负相应责任；2.负责购买、保管及签发支票和其他银行票据，登记票据领用簿，定期盘点；3.负责保管库存现金，定期盘点，做到账款相符；根据现金收支业务，核对现金日记账，做到日清月结；对现金短款负直接责任；4.根据银行结算业务，定期与银行和对，做到账实相符。5.领取银行业务回单及对账单，并及时传递给主管会计入账，对账。第三章货币资金以及印章

5、管理一、现金的管理1.出纳必须对现金做到日清月结，随时清点库存现金。财务部及有关人员必须定期或不定请对库存现金进行抽查，以保证实相符。1.现金库存不得超过公司核定的库存，限额为人民币伍元，现金的开支范围为：职工的工资、津贴、劳保费、福利费、奖金等及国家规定对个人的零星支出；出差人员必须随身携带的差旅费；结算1000元以下的零星支出等。2.严格执行国务院关于现金管理暂行条例的规定，不准以收低支，不准以白条抵库存现金。3.领取现金时，要持有符合公司资金支付审批程序的有效单据（如借款单或报销单），财务方可支付现金。4.公司原则上不允许为与员工垫付款项，如有特殊情况必须上报批准

6、。一、银行存款的管理1.属于室内超过1000元以上的支付，采用转账支票。不准开空头支票。2.出纳购买支票后，将其号码登记到支票领购簿。公司内部人员因借款领取支票时，要持有注明借款用途、金额和公司规定的审批人员的借款申请单，并登记支票领用簿，方可签发支票。借款要按批准的用途使用，不得挪作他用。超过用款限额，必须事先征得原批准人和财务部同意，否则出现银行空头而被罚款，由几款人负全部责任。支付支票时，需要登记付款对象，支票领受人需要在支票领购簿和支票头上签字。3.持支票人员，一旦发现丢失，应立刻通知财务部，马上到收款单位和银行挂失查找，查找无效，需到电视台或报社等部门声明作废

7、。由此造成的损失由责任人承担。4.银行账户必须按国家规定开设和使用，银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现.5.银行账户印鉴不准一人统一保管使用，印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。三其他银行票据管理各种银行票据都必须由公司财务部统一购买，财务部应指定专人负责。每次购入票据时间、本数、起止号等内容登记在票据登记簿上，且必须连续编号。在摘要栏内，也要写明这些支付票据摘要，以备查考。四印章管理公司应加强对预留银行印鉴的管理。财务专用章原则上由主管会计保管，个人名字必须由出