置业投资公司财务制度.doc

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1、辽宁东方创展置业有限公司财务管理制度财务管理制度录目总则第一章财务部门设置第二章授权、审批制度第三章筹资管理制度第四章流动资产的管理第五章固定资产的管理第六章无形资产和其他资产的管理第七章成本费用管理控制第八章收入与利润的管理第九章财务报告和财务分析第十章项目招投标管理制度第十一章经济合同管理控制制度第十二章会计电算化系统操作管理制度第十三章财务档案管理制度第十四章财务印章管理第十五章第十六章附则页14共页2第财务管理制度总则第一章《企业会计准则》、根据《中国人民共和国会计法》1．1《企业财务通则》等有关法律、、健全公司约束机制，为加强公司财务管

2、理，并结合本公司的实际情况，法规的规定，维护股东和公司利益，保障经营战略目标的实现，促进现代企业制度的建设和完善，特制定本制度。降低成本，本公司财务管理目标是规避风险，2．1实现企业价值最大化。提高经济效益，财务部门设置第二章组织机构图1．2部门经理计会出纳及收款员部门职责2．2负责公司整体财务运作，协助公司领导层进行财务决策。1．2．22汇总并编制公司财务预算和各项财务计划的制定、分解和落实。2．2．组织资金的筹措及调度，提高资金的利用效率。3．2．2．2．2编制公司财务报表，按时完成月报、季报、年报。4会计核算凭证的填制、审核，日常公司帐务处

3、理。5．2．2定期财务报表的分析，向公司领导层报告经营信息。6．2．2进行税收筹划，监督财务收支，依法向国家纳税。7．2．2参与公司签定的经济合同的审核。8．2．2．2公司财务活动的控制、保障财务计划的执行和完成。9．2公司财务资料的保管。10．2．211．2．2对公司开发成本、费用进行管理和控制。向公司领导层提供管理上增加费用开支及财产管理，监督检查各部门资金使用、12．2．2效能和降低成本费用支出的建议事项。13．2．2参与公司重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见。发扬团队精神，积极配合公司各部门工作。协调做好公司与工商、税务、银

4、行的14．2．2关系。财务人员职业道德3．2贯彻执行国家颁布的财务会计制度，拟订并执行公司各项财务管理、会计核算制1．3．2度。坚持原则，廉洁奉公。2．3．2第页14共页3财务管理制度树立良好的职业品质和严谨的工作作风。3．3．2严守工作纪律，努力提高工作质量和工作效率。4．3．2热爱本职工作，努力钻研业务。5．3．2．3．2熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度。6熟悉本单位经营内容和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善7．3．2单位内部管理提高经济效益服务。按照会计法律、法规及国家统一会计制度规定和要求进行会计工作，保证提供

5、的8．3．2会计信息合法、真实、准确、及时和完整。严守本单位的商业秘密，不得私自向外界提供或泄露单位的会计信息。9．3．2授权、审批制度第三章资金筹集的授权审批权限及程序1．3时，由总经理负责组织实施。30%资金筹集的标的额低于本公司净资产1．1．3时，需经上级主管部门批准，由总经理30%资金筹集的标的额高于本公司净资产2．1．3负责组织实施。固定资产授权审批权限及程序2．3万元时，可由总经理直接组织实施。50购买大额固定资产金额低于1．2．3需经上级主管部门批准。,万元时50购买大额固定资产金额超过2．2．3筹资管理制度第四章公司根据发展需要，

6、在企业资金不能满足生产和投资需要时，可从外部筹集资金，1．4以达到企业经营目标。资金的筹集2．4筹资方式：股东增加资本金的投入、银行贷款、融资租赁等。1．2．44筹资要求：对资金需求量进行预测，编制资金预算，合理确定筹资额，控制资金2．2．投放；分析资金成本，选择最佳筹资渠道，确定合理资金结构，降低筹资成本。资金的管理3．4对股东增加投入的资本金，应按法律要求进行验证和变更；对其他筹资应以合同1．3．4形式确定双方责权利。公司根据资金使用计划，合理调度资金，提高资金使用效率。2．3．4公司资金由财务部统筹安排调度，财务部根据公司的生产任务、经营规

7、划、资金3．3．4来源，进行综合平衡后，按年编制公司资金运用及筹措计划。公司财务部负责办理公司及各部门的资金结算、贷款等管理工作。4．3．4财务部要定期将公司资金使用情况上报总经理，作为经营决策的参考。5．3．4流动资产的管理第五章货币资金的管理1．5公司的现金支取应遵循国家颁布的《现金管理暂行条例》的规定，不得超范围使1．1．5页14共页4第财务管理制度用现金；并应按现金发生的顺序逐笔序时登记“现金日记帐”每日终了，及时核对帐存数与实存数，发现问题，及时解决。本公司应依照国家有关规定开立和使用各类银行帐户。2．1．5本公司应建立健全现金及银行存

8、款的内部控制制度，出纳人员不得兼管稽核、档3．1．5出纳以外的会计人员不得经管现金、债权债务的登记工作；费用、收入、案保管、财务专用银行