投资公司财务制度范本

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1、投资公司财务制度范本[投资公司财务制度范本]第一章总则第一条为了适应市场经济的需要，进一步加强公司财务管理工作，充分发挥财务管理和监督职能，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》《企业会计制度》和《公司法》，制定本制度，投资公司财务制度范本。第二条本制度适用于公司本部及各控股公司，控股公司是独立核算的法人单位，应根据相关法规和财务制度，自行制订本制度没涉及的管理办法，对于本制度已有的管理办法，各控股公司应严格执行。第三条本公司财务管理由财务结算中心负责。其基本任务和方法是：做

2、好公司本部及各控股公司各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金;参与经营投资决算;有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。第四条建立和健全公司内部资金控制制度。保护企业资产的安全完整，保证会计资料的真实可靠和有效运用，提高资金利用率，提高企业经济效益。第五条本公司内部控制的基本原则是：经济责任制与现代企业管理相结合，相互制约与分工合作相结合：1、权力分隔。每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门或一个人包办，以防止差错和弊端。2、合理分管。实行账物分管、钱账分管、印鉴分管等。3、审批稽核。任何经济业务的处理

3、都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。4、责任明确。各部门和人员职责分明，任何差错的发生都能明确到个人责任。5、凭证控制。建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。6、例行核对。对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物、账款核对一致。第二章资金管理第六条公司资金管理的原则是合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。第七条公司财务实行预算管理。对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面管理，保证财务工作有序、稳定地进行。1、公司各部门要在财务结算中心的指

4、导下，编好月份、季度、年度收支预算。月份预算提前一周，季度预算提前半个月，年度预算提前一个月报送财务结算中心。控股公司报财务部，然后由财务部进行汇总，按规定时间送报董事长或各位董事，并报财务结算中心备案。2、财务部门将公司各部门的财务收支预算汇总，加上公司现金和转账部分，即为全公司的财务收支预算，其中，年度(含半年)预算须经董事会批准，月度、季度预算由总经理批准执行。3、凡是预算外的财务支出，属于固定资产的或超过5万元以上的，须单列项目报董事会批准，其他的由总经理批准后即可办理，报总公司备案。第八条各部门(含控股公司)开支实行审核

5、报销1、各部门必须填写请购预算。并提出足够理由，经部门负责人审核签字后，送交财务结算中心或财务部。财务部门根据各部门的预算进行审批，审批后分类送到分管的副总经理审核，最后经总经理批准。2、对预算外请购单的审批，除办理以上审批手续外，控股公司财务部应报总公司备案。3、各部门(含控股公司)凡是没有按以上审批手续办理的，市场部不得采购，财务部拒绝付款。4、用款部门在购置物品验收或付费等业务手续办妥后，应及时将所取得的合法发票单据(在发票反面要注明用途，有经办人，验收人，主管签字)附在原“请购单”存根联后面，到财务部门办理单项报销审核批准

6、手续。5、凡各部门经办人员所取得的发票单据在月末之前及时报销，不得跨月，不得挂帐。第九条按签批金额权限审核付款1、各部门经办人员填写好请购单，由部门负责人签字后，报财务部初审，送交分管付总审核，最后由总经理审批。2、专项用途资金支出，在确定的金额内，由分管付总或总经理审核批准;3、因经营需要代收代付款项，由财务部门审核批准但必须坚持先收，后付，不改变原款形式用途的原则。第十条建立会计和出纳职责分工制度财务部门设置出纳员岗位，负责办理货币资金(现金，银行存款)的收支业务，会计不得兼任出纳，出纳不得兼任其他需要动用资金的业务工作，除登

7、记现金，银行日记账外，不得保管凭证和其他账目。第十一条控制现金的使用范围按照国家现金管理规定，库存现金只能用于工资性支出，个人劳保支出，差旅费，零星开支，备用金及银行结算金额起点以下的小额款项，管理制度《投资公司财务制度范本》(..)。其他特殊情况使用现金需要经总经理和财务部门批准。第十二条严格付款审批和支票的签发所有付款均按审批金额权限并有两人以上有关人员办理。付款支票必须经过两人或两人以上的签章方为有效。财务和支票专用章，必须分别掌管，不准开出“空头支票”“空白支票”，开出支票要进行登记。第十三条收付款项要通过会计填制记账凭证

8、所有现金和银行存款的收支，都必须通过经办会计审核原始凭证无误后，填制收付款凭证，然后由出纳检查所属原始凭证是否完整后方可办理收付款，并在收付款凭证及所附原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。第十四条遵守核定的现金库存限额和银行结算纪律按日常2-3天