集团资金统一调拨管理制度.doc

《集团资金统一调拨管理制度.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、集团资金统一调拨管理制度　　-391-集团资金统一调拨管理制度文件编号ZD/ZD-JC-15版次/修订状态C/2生效日期xx-11-20　　一、目的实现集团资金统一管理，提高资金使用效率，降低资金成本。　　二、适用范围中东集团及其所属各经营单位。　　三、职责　　1、各经营单位出纳提出资金需求申请，执行资金拨付行为；　　2、各经营单位财务经理或主管对资金申请或资金拨付行为的确认；　　3、集团资金主管50万（不含）以下资金调拨的审批；　　4、集团计划部长50万（含）以上至100万（不含）以下资金调拨的审批；　　5、集团财务总监100万（含

2、）以上资金调拨的审批。　　四、具体流程　　1、集团下属各经营单位，其相互间非正常业务的资金往来必须通过集团计划财务部统一调拨；　　2、集团计划财务部根据集团整体资金需求，提出各经营单位资金上缴需求和对各经营单位进行资金下拨；　　3、资金需求单位的出纳人员在OA上填写“内部往来”单，提交后按审批节点进行审批；　　4、全部审批通过后，由付款单位的出纳员执行付款行为，收款单位出纳员开具收据，双方均需以打印的“内部往来”单和收据作为入账依据；　　5、各节点的审批人员必须及时处理，如遇出差等事项必须授权，确保全部审批在一日内完成；　　6、付款单

3、位必须在OA审批通过后一日内执行付款行为；　　7、集团与大市场之间的资金调拨使用“转款通知单”，集团提出转款通知，审批权限同上，大市场执行转款，审批流程同上；　　8、非关联方之间资金往来不使用“内部往来”单，集团与中联物业、龙兴、新天地之间的资金调拨，由收款方出纳先开收据但不加盖现金收讫章，首先由收款单位财务负责人签字确认调拨款项的金额，然后由付款方在未盖现金收讫章的收据上进行审批，-392-集团资金统一调拨管理制度文件编号ZD/ZD-JC-15版次/修订状态C/2生效日期xx-11-20待审批结束，资金到帐后，收款方出纳加盖现金收讫

4、章，并将收据转给会计进行帐务处理；　　9、因特殊情况，临时急需用款，后补办审批手续，必须由用款单位的财务经理以上职务人员向集团财务总监提出需求，财务总监同意后方可执行先行付款的行为，且补办的审批手续必须在付款后一日内完成。　　五、罚则未按规定审批程序调拨资金的、调拨资金手续不完备的，依据财务体系考核办法，扣罚责任人绩效工资。　　六、附则　　1、本制度由财务部起草并负责解释；　　2、本制度中罚则部分不排除其它制度约束；　　3、本制度自颁布之日起生效。　　　　内容仅供参考