资金调拨管理规定

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1、资金调拨管理规定归属体系：鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册一一财务系统分册文件编号：鹏润一财一资金004撰写单位：鹏润投资（国美电器）财务中心版本：第一版生效H期：2004年4月1R机密等级：□机密■一般合计页数：6页正文页数：2页附件个数：3个制度正文口录：0录页次1、目的12^范围13、名词解释14、职责15、作业内容16、注意事项27、附件2总裁审批管理研究室审核撰写人制度名称资金调拨管理规定文件编号鹏润一财一资金0041.目的：为了保证资金的安全调拨、使用、管理及快速运转，提高资金管理水平，防范资金管理过程中的各种风险

2、，特制订本规定。2.范围：2.1适用范围：本规定适用于国美电器总部及各分部财务系统。2.2发布范围：国美电器各中心、各部门；各分部。3.名词解释：资金调拔：主耍是指总部与分部、分部•分部Z间的内部往来资金调拔。4.职责：国美电器资金管理部负责资金调拨管理工作。5.作业内容：5.1分部开业前的资金管理5.1.1新开分部注册资金的管理。新开分部注册完毕，由开发人员在当地招行、中信或华夏银行任选一家开立基木存款帐户（若无上述三家银行，可在办公地点就近选择一家其他银行），将注册资木金转入该帐户，若无特姝情况（特殊悄况需向总部财务中心资金管理部

3、提交书面中请，批准后方可留存资金），注册资金到帐后，将帐内预留壹万元资金，剩余部分应立即汇入总部帐户，并将银行回单传真到总部资金管理部，回单原件应妥善保管。5.1.2新分部筹备期间相关资金申请的操作流程A.财务人员到位前，新开分部筹备期间若有资金需求，开发人员应按公司相关的授权规定对所屮请支付的款项进行归口审批后，填制“借款单”（并附申请支付款项审批单）按公司规定的授权管理进行审批完毕，传真至总部财务中心会计管理部费用组，费用组收悉传真审批完毕后，将按规定时间及金额汇入申请人的指定的个人帐户内。A.总部财务中心对新开分部的财务人员进行

4、笫一批招聘后，应指定一位出纳人员留守在新开分部主要负责在财务经理到位前该分部筹备期的和关财务工作（主要是筹备费的申请、支付及其相关单据的保管）。B.新开分部银行帐户白财务人员到位之LI起正式启用。财务人员到位后若冇资金需求，应按令司相关的授权规定耳所申请支华的款项进卩归口审批后,按公司规定填制《国生效日期2004年4月］日页次附件数3制度名称资金调拨管理规定文件编号鹏润一财一资金004美新开分部资金需求申请表》（附件7.1）并附申请支付款项审批单，传真到总部资金管理部，资金管理部收悉后，根据授权规定对中请款项进行审批完毕，按分部指定资

5、金到位的时间及帐丿'J将款项汇HU5.1.3新开分部应每周五下午6：00前定期上报侮周资金使用情况，上报所用表格依照总部统一规定格式（附件7.2）。上报的资金使用状况应如实反映本分部资金的收支情况并负责。如发现隐瞒或欺骗行为将按照公司有关规定进行严厉的处罚。5.1.4新开分部资金的使用必须严格按照公司授权管理体系经相关人员审批签字后方nJ支付,严格禁止越权或先支后报行为，如发现以上行为，相关人员将受到严厉的处罚。5.1.5各新开分部在资金即将出现或已出现缺口时应及时填写资金需求屮请表报总部资金管理部进行审批拨付。在拨付资金未到位前，严

6、禁许诺或开空头支票等。5.1.6总部所拨付资金应做到专款专用，不得借用任何名义挪做他用。如遇特殊情况应事先请示总部批示后方可执行。5.2分部开业后资金调拔审批流程5.2.1资金调拔遵循的原则A、国美总部向各级公司抽调资金，经总部财务中心总经理审批。调出单位财务部凭冇木公司总经理签字的指令办理划款手续。B、各分公司有资金需求，必须向总部财务中心上报用款申请书，经财务小心总经理批准后向调出单位下达指令，调出单位财务部凭冇木公司总经理签字的指令办理划款手续。C、使用资金的单位丿应按规定的时间归还所借资金。5.2.2填制资金内部调拔审批单（附

7、件7.3）各分部在接到此调拔审批单后按审批单的要求处理完相关资金拔付后，应将此审批单作为会计凭证保留并及时进行相关帐务处理。1.注意事项：无2.附件：7.1新开分部资金需求申请表7.2新开分部学金使用状况表7.3资舍内部调拨珂批单生效日期2004年4月1日页次212附件数3