财务制度 (2).doc

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1、财务制度(2)　　财务制度　　一、会计岗位职责　　1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。　　2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月15日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。　　3、负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及

2、时汇报。　　4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金。　　5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。　　6、完成上级领导交办的其它工作任务。　　二、出纳岗位职责　　1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。　　2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。　　3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。　　4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有

3、关手续，不符合规定者予以退回。　　5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。　　6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。　　7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。　　8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。　　9、每月15日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。　　10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。　　11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露

4、及外传。　　12、完成上级领导交办的其他工作。　　三、现金管理　　1、职员工资、津贴、资金。　　2、个人劳务报酬。　　3、出差人员必须携带的差旅费。　　4、结算起点以下的零星支出。　　5、总经理批准的其他开支，结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。　　四、会计档案管理　　1、凡是本公司的会计凭证，会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。　　2、会计凭证应按月，按编号顺序每月装订成册，标明月份，季度，年起止，号数，单据张数，由会计及有关人员签名盖章。　　3、会计报表应分月，

5、季，年报，按时归档，由专人保管，分类填制目录。　　4、会计档案不得携带外出，凡查阅，复制，摘录会计档案，须经总理批准。　　五、印章使用的管理　　1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。　　公章、法人代表章、合同章、财务专用章由法人指定专人负责保管。　　2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管。　　3、保持印章使用的严肃性。　　各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。　　印章使用必须做到用章登记。　　六、财务审批、报销规定　　

6、1、公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理同意后，再由经办人按规定办理借支或报销手续。　　2、公司员工报销，需下列审批程序经办人—部门经理签字—总经理签字—出纳付款。　　3、上述开支的必须支出，如果总经理不在，需经电话请示总经理同意后，方可予以支出，待总经理回到公司后再予补签。　　4、员工个人因私借款一律不予批准。　　　　内容仅供参考