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时间:2020-03-03
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1、财务制度补充规定 财务制度补充规定为完善财务制度,规范报账程序。 特作如下补充规定 一、要求出差(办事)员工本着高效节约的原则,提高办事效率,尽可能地减少支出;并且要取得合法有效的票据,报销有关费用。 二、填报 1、出差费出差(含驻点、外勤)员工填写《出差旅费报销单》。 差旅费内容包括伙食补助费、交通费(含经批准的计程车)、住宿费、订(退)票费、行李托运(寄存)费等;自带车出差员工则包括伙食补助费、住宿费、汽油费、路桥费、停车费、其他费等。 但因个人原因发生的罚款不得报销。 两人以上一同出差的可合并填报,将有关费用填在一张报销单。 填报时将有关原始票据分项按顺方
2、向,依序粘贴在另一张与报销单同大小的纸上,且使票据整齐不超出粘贴纸以作附件,把附件的张数填在报销单上,以便复核审查。 2、非出差费用是指非差旅费之开支,如业务招待餐费、资料(原料、产品、样品)快递费、原材料和产品的运费及叉车费、购买办公用品及生活用品、专业机构及其他行政性收费等费用。 填写《费用报销单》,将有关票据分类,按顺方向依序整齐的粘贴在另一张与报销单大小的纸上作为附件,把附件的张数填在报销单上,便于审核。 三、审核 1、一般员工填好报销单后,由部门经理审核出差地点、时间与工作安排是否相符,费用支出是否合理、合规,并签署意见。 然后交财务部会计复核,检查填写是否规
3、范,数字是否正确,有关原始票据是否合法有效、是否真实等,复核后签名确认;再由财务经理审核签署意见。 由填报人送分管副总经理及总经理审核批准。 2、部门经理填好报销单后,交给财务部会计复核,检查填写是否规范,数字是否正确,有关原始票据是否合法有效、是否真实等,复核无误签字确认;再由财务经理审核签署意见。 由填报人送分管副总经理及总经理审批。 3、驻点员工因工作原因不能回公司报账,可委托他人代办。 但必须把原始单据带回(或快递寄回),并将签名的报销单带给(或发邮件)委托人按程序代为办理。 四、报账 1、报销单经总经理批准后,由财务部会计填制付款凭证,交给出纳复核金额无误
4、方可付款。 领款人和出纳要在付款凭证(或报销单)上签字,以示款项领付完成。 2、驻外员工的报账款项可由代办人签字代其领取;也可由财务部直接汇给受款人账户。 五、说明 1、原则上必须取得合法正确有效的发票和单据,才能作为报销的原始凭证。 2、确实难于取得正式票据的,经同意可以用收据及白条(或证明单)报销此项费用;但最好有证明人签名佐证。 3、填报时必须将有正式票据和没有正式票据分别填写报销单,不得混到一起。 4、报销招待餐费、的士费、停车费须另附说明,注明时间、地点、何原因、某单位哪些人员及公司陪同人员、发生费用金额等信息。 5、报销快递费、运杂费、叉车费时,同一项
5、目可合并填列;但要在备注(或票据背面)标明是什么项目、名称、数量及金额等信息,以便统计。 6、购买如笔记本电脑、移动U盘、小电器、仪器仪表及办公用品,应建立健全验收和领用登记制度,保证其正常使用和完好。 附件《出差旅费报销单》《费用报销单》财务部xx年3月11日。 内容仅供参考
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