工程经济学课程设计(工程管理专业).doc

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1、ulnHs®1102津和駅牺—201102947嵌观卅旨-H爭主要内容1:项目背景…….背景材料•……主要数据及指标2:财务分析…•…项目融资前财务分析.……项目融资后盈利能力分析.……项目清偿债能力分析….…项目财务生存能力分析3:项目风险分析•……敏感性分析•……敏感性分析4:主要数据表格5:辅助数据表格1:项目背景[1.1]背景材料该项目建成后拟生产目前市场上所需要的计算机配件,设计生产规模为年产100万件。1实施进度该项目拟两年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的70%,第四年达到90%,第五年达到100%。生产期按12年计算，计算期为1

2、4年。2建设投资估算经估算，该项目建设投资总额为【（5700+学号最后两位+62）*70万元】万元（不含建设期利息和预备费），其中：预计形成无形资产490万元，其他资产300万元，基本预备费率10%o（原始数据已被已修改）3流动资金估算该项目的流动资金采用扩大指标法估算金额为1150万元4投资使用计划与资金来源建设投资分年使用计划按第一年投入35%,第二年投入65%;流动资金从投产第一年按生产负荷进行安排。该项目的项目资本金为各年建设投资的（30%・50%）注：自己随机选择。），其余410万元用于流动资金。建设投资缺口部分由中国建设银行贷款解决，年利率为6%

3、,建设期只计息不付息，进入生产期后采取6年等额还本并付相应利息的办法还款流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决,年利率为4%&销售收入和销售税金及附加估算根据市场分析，预计产品的市场售价（不含税）为91元/件。本产品采用价外计税，增值税税率为17%,城市维护建设税和教育费附加分别为增值税的7%和3%o7产品总成本估算7.1该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为5000万元;7.2据测算，该项目的年工资及福利费估算为150万元；7.3固定资产折旧费按平均年限法计算,折旧年限为12年，残值率为5%;7.4无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销；7.

4、5修理费按折旧费的40%计取；7.6年其他费用为320万元；7.7项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。建设投资借款在生产经营期按全年计息；流动资金当年借款按全年计息8利润总额及分配所得税按利润总额的25%计取,盈余公积金按税后利润的10%计取，余下部分全部作为应付利润分配,如果当年折旧费不足以偿还当年借款的本金，则先归还借款本金后再分配利润。利润总额及分配估算见表五[1.2]主要数据及指标1关于项目建设1.建设投资5700+109*70-790+（5700+109*70）*0.1=13873万（不含建设期利息）2.建设期投资额50%来自自有资金，5

5、0%来自建行贷款，年实际利率为6%。3.预计形成无形资产490万元，其他资产300万元，剩余形成固定资产。4.建设期为两年，第一年投入投资额的35%,第二年透入投资额的65%。2关于产品1.产量：年产100万件，投产期第一年70万件,投产期第二年90万件2.单价:产品的市场售价（不含税）为91元/件3关于税收增值税税率为17%;城市维护建设税为增值税的7%;教育费附加为增值税的3%;所得税按利润总额的25%计取；盈余公积金按税后利润的10%计取。4关于成本经营成本1该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为5000万元；2该项目的年工资及福利费估算为

6、150万元；3修理费按折旧费的40%计取;4年其他费用为320万元；折旧和摊销1固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%;2无形资产按10年摊销,其他资产按5年摊销；利息支岀1项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。2建设投资借款在生产经营期按全年计息；利率为6%3流动资金缺口向工行借款,当年借款按全年计息，利率为4%。5各种指标设基准收益率为14%;（已修改）基准投资利润率和资本金净利润率分别为20%和30%；基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为8年和11年；（已修改）2:财务分析【2丄】项目融资前盈利能力分析融资前财务评

7、价指标汇总表评价扌詬内部收益率财务净现值（万元）融资前分析所得税前15.63%4307.15所得税后16.39%1741.46注：详细计算过程见表Q-4后面各指标的计算分析结果：所得税前内部收益率15.63%>14%（基准收益率）,所得税后内部收益率16.39%>15%（基准收益率）;所得税前和所得税后财务净现值都大于零，由这些数据可知项目在不考虑融资方案的前提下是可以接受的。值得投资。【2.2】项目融资后盈利能力分析融资后财务评价指标汇总表评价指标内部收益率财务净现值（万元）动态态投资回收期（年）静态投资回收期（年）融资后分析所得税前20.00%5145.

8、819.137.40所輙后15.99%2922.18