制造企业制度大全(财务制度).doc

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1、制造企业制度大全•财务制度第一章：第二章：第三章：第四章：第五章：第六讥财务管理制度总则6流动资金管理6成本管理制度8财产物资定期盘点管理制度12同定资产的管理制度13存货的管理制度17第七章：货币资金管理21第八章：关于乘新调整羞旅费补贴标准的有关通知23第一章：总则第一条企业财务管理是纽织资金运动，处理同有关方面财务关系的一项经济管理丁.作。它主要是利用资金、成本、收入等价值指标,组织金业屮价值的形成、实现和分配，并处理在这种价值运动屮的经济关系的一项管理丁作，是企业管理的重要组织部分。第二条企业财务管理的内容包括：筹资管理、投资管理、资产管理、成本管理、收入和盈利管理及特殊事项的财务管理

2、等。第二章：流动资金管理第三条流动资金管理，必须坚持计划管理，贯彻“少花钱，多办事”，的原则。在保持计划内生产需要的前提下，加速资金周转，减少资金占有。第四条流动资金的范围：1、存货资金的范囤，包括储备资金，生产资金，成品资金三大部分。(1)储备资金的范围：包括原材料(外购的铸件、锻件等)辅助材料，燃料、油料、化工材料、五金、电器、外购、配套件、丁•具.刀具.擁料.仪器仪表.各种备件，劳动防护用品等。(2)生产资金范圈：包括在制品，半成品及外协费。(3)成品资金范围：包括各种产成品。2、非定额流动资金范围：包括结算资金，货币资金。第五条流动资金管理分工：财务处归口管理供应处归11管理工具处归I

3、I管理设备处归II管理总务处归II管理生产处归口管理流动资金管理实行集屮管理和分级归匚I管理相结合的办法，归I」到处，定额到库。主管金厂流动资金，归11管理非定额资金。原材料，辅助材料，燃料，油料，化工材料，小五金，配套件等。工具，刀具，刃具，擁料，仪器，仪表及自制工具等。设备维修备品、备件及电器等。办公用品，绘图仪器，劳动保护用品等。毛坯，铸件，锻件，在制品及自制件成品，标准件。(1)(2)(3)(4)(5)经营计划处归II管理：各项产成品。(6)(7)第六条储备资金管理职责：1、矗矗•单位歸据生产任务，物资消耗定额和物资供应情况，制定各类物资的储备定额，并根据生产需要与廂存情况，按年.季.

4、月度编制采购计划。2、各分管单位负赍控制流动资金定额，加强资金管理，保证资金指标完成。3、认真贯彻物资管理制度，严格各物资的收支、领、退、内部转移等千续，加强计划性，防止新的物资积压。4、各类物资分管单位对采购的主要材料，必须制定订货合同，合同要有明确的进货品种，规格，交货期及结算方式，合同付木交财务处。5、库房必须建立严格的验收制度，按合同规定的内容进行验收及时将入库单交采购人员报帐，对不合格要求的物品拒绝入库。6、卑房保管人员必须按旬考核卑存资金余额，学握资金动态，坚持旬报制度。7、按期进行物资盘点工作,填报盘点报表。及时处理盈亏,保证账物一致。第七条生产资金管理仁计划调度处编制生产作业计

5、划，投入产品让划，组织均衡生产，确定各种产品的生产周期，加速生产资金周转,控制生产资金保证资金指标的完成o2、制定期量标准，保证外购铸、锻件，毛坯件，在制品，半成品的合理储备定额。3、严格贯彻执行在制品管理制度，增强在制品，半成品的配套性。半年进行一次在制品、半成品的盘点丁作，并填报盘点报表，保证帐物一致，账账一致。第八条成品资金管理1、营销总公司负责签订和管理产品供货合同,所签定合同付本交财务科，以便掌握销售动态和资金冋笼恬况。做好资金冋笼，保证产品销售计划和资金指标的完成。2、计划调度处必须贯彻以销定产原则，按销售合同制定产品生产计划，按年.季、月编制衙品生产计划。3、营销总公司定各种产成

6、品库存定额，负责及时处理积压产品。4、营销总公司按月进行产成品盘点工作，及时处理拒付事项，保证账物、账账一致。第九条非定额流动资金管理1、财务处负责及时督促各物资管理部门及时清理债权债务。2、•上必须贯彻财经政策，严格财经纪律，认真执行货币资金管理制度。第十条流动资金的计划管理：仁流动资金计划耳定额，管理是资金管理的基础，财务处根据生产情况及资金压缩指标，毎年组织有关部门开展定额的制订与修改工作。资金指标归口到处，定额到库，经主管厂长批准后执行。2、财务收支平衡会议制度是企业加强资金管理的令效办法，各物资归II管理部门在核定定额的基础上，按年、季、月编制销售计划，采购计划及积压物资处理计划等物

7、料.送财务处汇总平衡编制年、季、月财务收支计划，供货讣划山主管厂长主持召开资金平衡会议，分配资金指标，并进行考核。第"一条编制财务收支计划的瓯则：1＞坚持以销定产，收支必须平衡。2、积极组织合理调度资金，保证生产正常的资金供应。3、坚持节约，反对浪费，杜绝超储积压，发挥资金的效能。4、确保税利的及时上交。第十二条财务收支计划内容：仁收支计划，产品销售计划，外协收支计划，材料调拨计划，积压物资处理计