青岛农业大学财务报销规定(讨论稿).doc

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1、青岛农业大学财务报销规定(讨论稿)　　青岛农业大学财务报销规定（讨论稿）1为加强财务管理，严肃财经纪律，提高工作效率，保证服务质量，从严控制财务支出，以确保学校各项工作正常运行，促进学校健康、可持续发展，根据相关财务管理制度要求，对财务报销工作做如下规定　　一、严格预算管理我校对财务支出实行分项管理，所有单据应分清列支项目，由财务处从相应的预算项目中列支。　　经济业务发生之前，必须确定该项目经费有无预算。　　财务处对无预算、超预算的支出不予报销。　　报销人员必须随时查看项目指标运行情况，掌握项目预算执行进度。　　二、审批手续坚持“财务一支笔”审批制度，负责人签

2、批时，应注明经费（部门项目编号或者部门项目名称），并对所签票据的真实性、合法性负责。　　签批人必须用钢笔或签字笔签字。　　各学院、各部门的负责人如果外出时间较长，须由其他负责人代签时，必须将书面委托书交至财务处备案。　　各学院、各部门报销时的签字人有部门负责人（在方章的“负责人”处签字）、项目负责人（在方章的“验收人”处签字）及业务经手人或报账员（在方章的“经办人”处签字）2。　　学院教学行政业务经费的“部门负责人”是院长；学院的创收经费以及与创收有关经费的“部门负责人”是院长，“项目负责人”是总支书记；学院的思想政治教育经费、学生奖助学金、困难补助、学生活动

3、经费等学生事务经费的“部门负责人”是总支书记；各部门的“部门负责人”是“部门一把手”。　　除去创收经费之外的所有项目，“部门负责人”和“项目负责人”是同一人的，由部门负责人在“负责人”处签字，经手人（报账员）在“经办人”处签字即可报销（若报账员不是经手人，报账员和经手人可在“经办人”处同签）。　　但购买实物时，必须有负责人、经手人、验收人签字。　　负责人、经手人、验收人不能同为一人。　　下列开支，还须办理其他审批手续。　　1、购臵图书、物资设备，在事前各职能部门同意的情况下，还需到图书、资产设备管理部门办理相关验收入库手续。　　2、教学实习经费项目除学院签批之

4、外，还要由教务处负责人签批。　　3、科研费用支出需严格按照课题预算支出结构进行办理，任何不符合预算结构的支出，财务处将予以退回更正后办理。　　4、科研课题经费的支出属正常业务的，课题项目所属学院分管科研的院长是部门负责人，课题主持人是项目负责人。　　横向课题，标准可适当放宽。　　属特殊开支的，如鉴定费、奖酬劳务3费等按照有关规定从严掌握，由科技处负责人签批。　　三、支票与现金在青岛市区内购买实物及支付费用时，凡在一个单位开支超过1000元的，一律使用转账支票结算。　　使用支票须事先落实好收款单位和金额。　　向外地支付款项时，需首先与供货方联系，取得对方的开户行

5、名称及帐号，然后办理转账支票或汇款，不得自行用现金结算。　　凡要向外地办理支票、电汇的各种支付和报销业务，必须详细、清晰、准确填写“青岛农业大学购货汇款通知单”，其中包括收款单位全称（在银行开户的名称），对方银行帐号、开户行全称。　　凡对外支付加工费、协作费、工程款等开支项目，必须附有双方签定的合同或协议书，大额工程预付款必须附有工程预算书，项目结束后应附审计审定的决算书结清工程款。　　其他事项按规定需支出现金时，超过1000元的需提前一天向财务处会计科报用款计划。　　四、原始凭证原始凭证是指发生费用支出时，经办人取得的合法、有效、完整、正确的票据，对原始凭证

6、的要求是:　　1、原始凭证必须具备:接受凭证单位全称、业务内容、数量、单价、金额及填制人姓名。　　购买实物品种较多的，要有售货方列4出的售货清单。　　2、是本行业的正式发票或统一的收费收据。　　所谓正式发票或收费收据是指具有法律效力和指定用途，能够证明单位身份和性质的票据，即必须具备相应的税务章或票据监制章以及财务专章或发票、结算专用章。　　3、原始凭证的大小写金额必须相符，一式几联的原始凭证必须用双面复写纸套写(发票和收据本身具有复写功能的除外)。　　4、对取得的原始凭证不得涂改、挖补，如发现有错误，应找开票单位重开或更正，更正处应加盖开票单位的财务专用章。

7、　　对国家公布作废的票据及不真实的凭证，财务处不予受理。　　对连号发票、车票没有特别说明的，一律不予报销。　　5、丢失车、船、飞机票须提供有效证据或由同行人提供证明，并经单位负责人签字方可报销。　　丢失其他票据，必须取得原开票单位补开的票据或重新加盖原单位公章的原始票据复印件，否则财务处不予受理。　　6、无法取得原始凭证的处理因实验或其他公务的需要，在农贸市场向个人购买小量农副产品时，可使用学校统一印制的“采购单”办理报销手续。　　采购单内容包括出售物品的名称、数量、单价、金额(大、小写)、出售人姓名、住址等。　　采购单需附上出售人身份证复印件一并报销。　　采

8、购单由采购人、验收入、单位负责人签字，