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时间:2020-03-02
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1、工业企业财务会计基础试题案例1.核算体系的建立1.1启动系统管理1.2.1增设操作员MOOI张岚M002王晓M003周礼1.2.2建立账套信息1、账套信息:账套号111,输入账套名称,启用日期为2008年1月。2、用位信息:单位名称为“AAA电脑公司”,单位简称为“AAA”,税号为31033464362193、核算类型:企业类型为“工业”行业性质为“新会计制度科目”账套主管选“张岚”“按行业性质预置科目”4、基础信息:存货、客户及供应商均分类,有外币核算。5、编码方案:A客户分类和供应商分类的编码方案为2B
2、部门编码的方案为12C存货分类的编码方案为2233D收发类别的编码级次为11E结算方式的编码方案为2F其他编码项目保持不变6、数据精度:保持系统默认设置.1.2.3各系统的启用启用“应收”、“应付”、“总账”、’'薪资管理”、“固定资产”系统。启用日期为2008-01-01o1.2.4分配操作员权限操作员王晓:拥有“共用目录设置”,“总账”,'‘应收”,"应付”,’‘薪资管理”,“固定资产”中的所有权限。操作员周礼:拥有'‘共用目录设置”,’‘总账”,“应收”,“应付”,“薪资管理”,"固定资产”中的所有权
3、限.1.2定义基础档案1.2.5定义部门档案部门编码部门名称成立日期1生产部2008年1月1口101生产一部2008年1月1日102生产二部2008年1月1口2工程部2008年1月1日3采购部2008年1月1hl301采购…部2008年1月1日302采购一•部2008年1月1口4业务部2008年1月1日401业务-部2008年1月1日402业务二部2008年1月1日5财务部2008年1月1日6仓储部2008年1月1日7计划部2008年1月1日8质量管理部2008年1月1日126定义人员档案部门编码部门名称人
4、员人员类别性别业务或费用部门银行银行账号3釆购部30001倪雪在职人员女釆购一部中国工商银行11111111111301采购-部30002王向在职人员男采购一部中国工商银行11111111112101生产一部10001张大力在职人员男生产一部中国工商银行11111111113101生产一部10002肖遥在职人员男生产一部中国工商银行11111111110102生产二部10003张小铃在职人口贝女生产二部中国「•商银行111111111214业务部40001李飞在职人员男业务-•部中国工商银行11111111
5、114401业务…部40101雷磊在职人员男业务一部中国工商银行11111111115402业务二部40201何亮在职人口贝男业务二部中国工商银行111111111165财务部50001张岚在职人员女财务部中国工商银行11111111117501财务部50101王晓在职人员女财务部中国工商银行11111111118501财务部50102周礼在职人员男财务部中国工商银行11111111119(三)定义客户分类:分类编码分类名称01批发02零售03代销04专柜(四)定义客户档案:客户编码客八简称所屈分类0001
6、华宏公司批发0002昌新贸易公司批发0003精益公司专柜0004利氏公司代销(五)定义供应商分类:分类编码分类名称01原料供应商02成品供应商03委外供应商04其他(六)定义供应商档案:供应商编码供应商简称所属分类YDGS益达公司原料供应商XHGS兴华公司成殆供应商JCGS建昌公司成品供应商FMSH泛美商行委外供应商ADGS艾徳公司其他(七)设置会计科目:应收帐款,预收帐款辅助核算设置为“客户往来”应付帐款,预付帐款辅助核算设置为“供应商往来”(八)定义凭证类别定义凭证类别为“记账凭证”(九)定义结算方式:
7、编码名称01现金结算02支票结算03汇票结算1.2.7基础档案设置(1)设置外币:“美元”;汇率:“8.275”(2)增加或修改会计科目如下:科H编码科目名称外币/单位辅助账类型方向科目编码科目名称辅助账类型方向1001现金指定科目借217105应交资源税贷1002银行存款指定科H借217106应交所得税贷100201工行存款借217107应交土地增值税贷100202中行存款美元借217108城市维护建设税贷1009其他货币资金借217109应交房产税贷100901外埠存款借217110应交土地使用税贷10
8、0902银行本票借217111应交车船使用税贷100903银行汇票借217112应交个人所得税贷100904信用卡借2176其他应交款贷100905信用证保证金借2181其他应付款贷100906存出投资款借2191预提费用贷1101短期投资借2201待转资产价值贷110101股票借2211预计负债贷110102债券借2301长期借款贷110103基金借2311应付债券贷110110其他借231101债券面值贷11
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