安徽商贸职业技术学院会计金融系.ppt

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1、金融理论与实务第十一章对外金融关系第十章对外金融关系第一节国际收支第二节外汇与汇率第三节利用外资第四节外汇管理复习思考题第一节国际收支一、国际收支与外汇收支二、国际收支平衡表三、我国的国际收支平衡表国际收支与外汇收支1、国际收支一个国家或地区与其他国家和地区之间由于各种经济交易和交往所引起的货币或以货币表示的财产的转移。对外经济贸易促进了对外金融交往，使各国的货币和世界经济的变化和其他国家的货币联系在一起。思考：中美贸易中，中国处于顺差，对中国经济和人民币的影响。国际收支与外汇收支2、外汇收支与国际收支的关系外

2、汇收支是国际收支的重要内容。国际收支包括外汇收支，又包括外汇收支范围的财产转移。国际收支的具体内容：㈠债务债券清算㈡单方面货币收付㈢无偿支付国际收支平衡表1、国际收支表定义在一定时期一个国家或地区在一定时期内的国际收支情况的统计报表。《国际收支手册》指出，该表反映：㈠一个经济体与其他经济体之间的交易；㈡使各种外汇资产负债的变动情况；㈢单方面资产和负债转移。国际收支平衡表2、国际收支平衡表的特点㈠该表反映的是流量而非存量㈡按复式薄记原理编制㈢记账单位为本币或美元我国的国际收支平衡表1、我国国际收支平衡表编制的历史

3、1981年开始编制1985年包括的项目开始增多1997年按国际货币基金组织《国际收支手册》编制和中国改革开放的进程相一致我国的国际收支平衡表2、各账户内容经常账户：反映经常发生的交易情况包括：货物、服务、收入和经常性转移资本和金融账户包括：资本账户和金融账户储备资产变动思考：区分资本性支出和收益性支出的意义第二节外汇与汇率一、外汇二、汇率三、汇率制度四、人民币汇率制度五、汇率变动对进出口的影响外汇1、外汇定义：以外币表示的用于国际结算的支付手段和资产。1996年2月国务院规定外汇包括：㈠外国货币㈡外币支付凭证㈢

4、外币有价证券㈣特别提款权、欧洲货币单位㈤其他外汇资产外汇2、外汇与外币的区别㈠外汇包括外币，外汇不等于外币㈡外汇包括外币，并非外国货币都是外汇。只有可自由兑换的外币才是外汇。外汇的本质是国际支付手段，不能自由兑换则不能成为国际支付手段，因此不能成为外汇。外汇3、外汇储备的利弊分析持有外汇可以理解为持有外汇发行过的债权，外汇储备的大小可以理解为：㈠国际支付能力强，对外汇发行国施加影响㈡外汇发行国占用本国大量资源，并承担外汇贬值风险汇率1、汇率定义是两国货币相互兑换的比率，是衡量两国货币价值大小的标准。2、汇率分类

5、㈠按表示的不同直接标价法：以一定单位的外国货币为基准来计算应收或应付多少本国货币。间接标价法：以一定单位的本币为基准来计算应收获应付多少外币。美元标价法：美国以外的国家，以美元为基准来衡量各国货币的价值，并根据各自对美元的汇率来套算出各自货币的汇价。汇率㈡按银行对客户买卖外汇角度划分买入汇价:银行买入外汇时使用的汇价卖出汇价:银行卖出外汇时使用的汇价中间汇率:买入汇价和卖出汇价的算术平均价现钞买入价:银行买入外汇现钞的价格㈢外汇交易方式外汇即期交易、外汇远期交易人们经常提起的是外汇即期交易、中间汇价。汇率制度1

6、、汇率制度一国政府对汇率制度所制定的政策、确定的原则和采取的措施的总括。2、汇率制度的演变固定汇率制度→浮动汇率制度布雷顿森林体系思考：固定汇率制度与浮动汇率制度的优缺点分析。人民币汇率制度1979年以前，西方世界实行的是固定汇率制度，国内的外汇汇率相对稳定。国家统一掌握外汇。1981年外汇牌价和内部结算价同时运行。1985年取消内部结算价。1994年以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制度。经常项目项目有条件的兑换。1996年经常项目下可自由兑换。汇率变动对进出口的影响1、汇率对进出口的影响汇率上升→

7、有利于进口、不利于出口汇率下降→有利于出口、不利于进口2、进出口对汇率的影响进口大于出口，外币需求增加，本币贬值出口大于进口，本币需求增加，本币增值汇率变动与进出口变动呈反方向变动的关系。3、汇率与资本流动层次的关系短期资本（热钱）对汇率变动比较敏感。长期资本对汇率变动影响不大。第三节利用外资此处外资不仅是外国货币资本，还包括外国的专利权、商标、工艺技术等资本。一、出口信贷二、银行贷款三、政府贷款四、国际金融机构贷款五、发行债券六、“三来一补”七、租赁信贷八、外商直接投资九、外汇存款出口信贷1、卖方信贷出口商（

8、卖方）进口商（买方）货物银行（出口方）贷款还款分期付款鼓励刺激本国企业出口产品。买方的买价中包含利息在内的其它费用。出口信贷2、买方信贷出口商（卖方）进口商（买方）银行（出口方）货物一次性付款贷款还款买方信贷一般只能购买出口方的商品，具有定向性。有利于本国产品的出口。银行贷款银行贷款是指向独立的第三方银行贷款，和商品的买卖无直接联系。出口信贷必须购买指定的商品。按期限长短可以分为短期贷