财务评价报告.doc

《财务评价报告.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、.工业建设项目财务评价报告选题代码项目九姓名陶可馨学号2220151911专业班级2015级经济学完成时间年月所属院校大连海事大学航运经济与管理学院精选word范本！.目录一、项目概况3（一）项目基本情况3（二）项目投资基本计算数据4（三）报告表格内容概况5二、项目融资前盈利能力分析5（一）营业收入、营业税金及附加估算5（二）固定资产折旧计算7（三）利润与所得税计算7（四）项目投资现金流量计算8（五）判断项目盈利能力10三、项目融资后盈利能力分析11（一）借款需要量计算11（二）固定资产投资借款建设期利息计算11（三）固定资产投资还贷计划与利息计算12（六）流动资金融资利息计算

2、13（七）利润与所得税计算15（八）项目资本金现金流量计算17四、投资项目偿债能力和生存能力分析19（一）利润分配计算19（二）财务计划现金流量计算21（三）总结24五、财务评价分析结论24精选word范本！.一、项目概况（一）项目基本情况某工业建设项目，计算期为15年，建设期为3年，第4年投产，第5年开始达到设计生产能力。（二）项目投资基本计算数据1.该项目建设投资7950万元，分三期投入，建设投资情况如表所示。表1建设投资分年估算表年份123建设投资（万元）2000350024502.项目的固定资产综合折旧年限为15年，残值率为5%，期末残值等于账面价值3.建设项目资金的5

3、0%为资本金，50%采用银行贷款，采用年中到款法。4.贷款年利率为9.8%，建设期只计算利息不做本息偿付。建设期利息全部予以资本化。5.从第4年末开始，采用当期利息全部偿还、本金分10年等额偿还的方式进行偿还。表2资本金分年投入表年份/期数123资本金（万元）1000175012256.流动资金投资约需2400万元，全部从银行借款，年利率为9.8%。流动资金借款利息当期全部偿还，本金在项目期末一次偿还。7.年营业收入和经营成本预测的相关数据如表3所示。表3营业收入和经营成本预测表年份/期数45、、、、15营业收入/万元555181828182818235584788478847

4、88精选word范本！.经营成本/万元1.营业税为营业收入的5%计算，城市维护建设费和教育费附加分别按照营业税的7%和5%计算。所得税率为25%2.盈余公积金按照税后利润10%计提。其他不做考虑。3.除了计提法定盈余公积金以外的当期利润，划入到应付利润账户（权益）4.项目的加权平均资金成本为12%。（三）报告表格内容概况报告采用EXCEL,数值型数据，保留小数点后面一位，比率性数据或指标请按59.99%的数据格式保留）1、财务分析辅助报表（1）建设总投资估算表（2）建设期利息估算表（3）项目总投资使用计划与资金筹措表（4）营业收入、营业税金及附加估算表（5）总成本费用估算表（含

5、经营成本）2、财务分析报表（1）项目投资现金流量表（融资前）（2）借款还本付息计划表（3）项目资本金现金流量表（4）利润与利润分配表（5）财务计划现金流量表精选word范本！.二、项目融资前盈利能力分析（一）营业收入、营业税金及附加估算1、建设总投资估计表表1建设总投资估计表（单位：万元）年份1234合计建设投资30004000200090002、年营业收入和经营成本预测的相关数据表3营业收入和经营成本预测表年份/期数45、、、、15营业收入/万元5551818281828182经营成本/万元3558478847884788营业税为营业收入的5%计算，城市维护建设费和教育费附加

6、分别按照营业税的7%和5%计算。3、营业收入、税金及附加和经营成本预测(1)第4期营业税=5551×5%=277.6（万元）(2)第5期-第15期营业税=8182×5%=409.1（万元）(3)第4期城市维护建设费=277.55×7%=19.4（万元）(4)第5期-第15期城市维护建设税费=409.1×7%=28.6（万元）(5)第4期教育费附加=277.55×5%=13.9（万元）(6)第5期-第15期教育费附加=409.1×5%=20.5（万元）(7)第4期营业税及附加=277.6+19.4+13.9=310.9(万元)(8)第5期-第15期营业税及附加=409.1+28.

7、6+20.5=458.2（万元）精选word范本！.4、营业收入、税金及附加和经营成本预测表表4营业收入、税金及附加和经营成本预测表（单位：万元）年份45...15营业收入5551818281828182营业税金及附加310.9458.2458.2458.2经营成本3558478847884788（二）固定资产折旧计算1、固定资产投资及相关数据该项目建设投资7950万元，项目的固定资产综合折旧年限为15年，残值率为5%，期末残值等于账面价值。2、固定资产折旧计算年折旧额==503.5（万元）