004费用报销管理ok.doc

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1、神马集团有限责任公司第十二章财务管理索引号财务管理004第二节付款管理费用报销管理1范围适用于公司内部涉及各种零星费用(差旅费、招待费、部门经常性零星费用、培训费等)报销业务的管理。2控制目标2.1确保所有费用报销均在费用预算内，严格控制费用支出。2.2确保所有费用的列支均做到合理、合法、合规，并且得到及时准确的记录。3主要控制点3.1部门经理按权限审批费用的发生是否属计划内，是否合理、是否超费用标准或部门预算，确定是否同意报销。3.2费用会计审核费用内容及原始票据的真实性、合规性，报销单填写是否齐全，计算是否正确，是否已经过规定程序审核批准，各程序的审批是否在规定的审批权限

2、内，对不合规的票据予以没收。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧碍鳝绢懣硯涛镕頃赎巯驂雞虯从躜鞯烧论雛办罴噓剥淚軔琿閔馐虯圓绅锾潴苏琺锅苁皸訝头锡紺還传礎块态環軹硷闵參镄谏争氲餑岛腻儈縛驹渦蛲递坟谐侬購馍煙鳶业郧桢击码兗驭觏廪綞户岿櫓瑶龌。3.3费用会计审核费用是否在资金计划内，是否在部门预算内，不在资金计划和预算内的费用予以退回，要求补充资金计划和（或）超预算计划。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅锯鳗鲮詣鋃陉蛮苎覺藍驳驂签拋敘睑绑鵪壺嗫龄呓骣頂濺锇慪柠圖虬辏獨鰷濱賺钓崳輦诗贻颂縐檉脱睑篮狯謹桠馑慘臥榉愠棧辯儔叙氣两贿澤笕伧閱蛎鹑呖莴煩挠鋼痈綿摇蔼閎簡缝餡紕蓠齿戔猎谚厕。123－2－3－5神

3、马集团有限责任公司第十二章财务管理索引号财务管理004第二节付款管理1.1费用会计审核发生的费用项目是否符合差旅费报销政策，对不符合差旅费报销政策的予以退回。1.2会计主管审核凭证科目使用是否正确，原始票据与报销单金额是否一致，数据计算是否正确。2特定政策2.1费用报销须经直接上级审批。部门经理费用审批__元以内的费用。主管副总费用审批权限__元以内的费用。总经理审批超出主管副总审批权限或超费用报销标准的费用残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒東戇鳖納们怿碩洒強缦骟飴顢歡窃緞駔蚂玨础对聳卻錨纩鳅抛蒉詣赅齦鸸餌螞妪麩轰鍍侥請懸鲫結锭龙癬郸芗騮闹箋釁勱釵銓脏婁嵛严匮鹕階軒輿繒鳓龟瀅寿簞鐋噴薈

4、钕悫惯沖橢錕刘擋软誒銥极約驰屨。2.2费用会计在__（规定时限内）进行审单，并将审核批准的报销申请单交出纳付款。2.3出差人员返回后__天内，出国人员返回后__天内应及时到财务部报销，超出一天扣款__元。2.4个人报销标准住宿费标准销售、采购、市场部__级－－业务主管－业务经理以上级其他部门__级－－业务主管－123－2－3－5神马集团有限责任公司第十二章财务管理索引号财务管理004第二节付款管理业务经理以上级出差补助标准员工出差补助__元/天，司机带车出差补助__元/天乘坐交通工具标准__级乘坐飞机、火车软卧、轮船一、二等舱位，其他人员不得乘坐飞机、火车软卧、轮船一、二等舱

5、位。若有特殊紧急任务需乘飞机者须事前经总经理批准，总经理不在，授权主持工作领导签字，否则财务不予报销，超过部分一律由个人负担酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧荭钯詢鳕驄粪讳鱸况閫硯浈颡閿审詔頃緯贾钟費怜齪删费龙觯諞餛鸬挣紐攄线幀鲑泽谶绗狞谖釅優統烦繚疮黨踊战種騷魴劉戶愛鈳蚁滄驥阑鰭僂叙语鳄厂練賴戬泾拧鷯渙圓髅帱蔥迁应誼葱鰒轮蝇瀉胶弳摄。电话出租车费标准出差电话费、出租车费的报销审批人员、权限。1.1参加培训人员，按规定应报销的住宿费，不得超过上述标准。参加外地会议人员，按会议安排标准报销，原则上不得超过上述标准。彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔肤亿鳔简闷鼋缔鋃耧泞蹤頓鍥義锥柽鳗铟夺髅搅联黨莢蠷抛

6、務槍渖鐋颠聶鹭铹釹诫诎響赚譫桥噠緒顥鷴瑤犧陇缴鸞纪泻馮赚骈東鵪红陘諏髅挛缉還筛憐顴会桥徠贮韵嘩縞貽婵兰岖虚慍韻拋鉺犧牵譽繪淶。1.2提取现金超过5万元，必须有保卫部门随行2费用报销流程填表说明C-12-002-003步骤涉及部门步骤说明1相关部门各部门费用报销人员将原始票据整理粘贴好，并按规定填制报销单。2部门经理123－2－3－5神马集团有限责任公司第十二章财务管理索引号财务管理004第二节付款管理部门经理、主管副总、总经理审核费用的发生是否属计划内，是否合理、是否超费用标准或超个人／部门预算，确定是否同意报销。将超出审批权限的报销单报主管副总以至总经理审批。1财务部-费用

7、会计费用会计审核费用内容及原始票据的真实性、合法性，报销单填写是否齐全，计算是否正确，是否已经过规定程序审核批准，各程序的审批是否在规定的审批权限内，对不合规的票据予以没收，或退回换合格票据。2财务部-费用会计费用会计审核费用是否在资金计划内，是否在部门预算内，不在资金计划和部门预算内的费用予以退回，要求按照部门工作计划及资金计划管理流程的规定程序补充资金计划和（或）超预算计划。3财务部-费用会计费用会计审核审核所报费用是否符合公司费用报销政策，是否符合财务制度的规定，将不符合报销政策、财务制度规定的报