欢迎来到天天文库
浏览记录
ID：48784502
大小：666.50 KB
页数：8页
时间：2020-01-24
《K3 V10 4总账_期末调汇_070306.ppt》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。
1、K/3V10.4总账培训要点期末调汇客户服务中心王慧娟目录应用背景调汇原理调汇的操作前提基础资料的设置凭证的过账状态调汇操作应用背景企业发生外币业务时，需根据一定的折算汇率，将外币业务的外币金额折算为记账本位币金额，在登录有关记账本位币账户的同时，登录相应的外币账户。在期末各种外币账户的期末外币金额，按照期末市场汇率折合为记账本位币金额。按期末市场汇率折合的本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益。返回目录调汇原理调汇金额的计算调汇金额＝会计科目的原币余额*期末汇率－会计科目的本位币余额调汇时按“会计科目+所挂核算项目”进行处理生成调汇凭证返回目录调汇的操作前提基础资料的设置科
2、目属性中要勾选期末调汇。否则调汇时系统不会判断该科目。凭证的过账状态调汇前，外币业务凭证要先进行过账。返回目录返回案例调汇操作凭证过账后，即可进行期末调汇。期末调汇的当前汇率取的是上次调汇的汇率，且期末调汇时当前汇率不必关注，系统始终按照原币*调整汇率与期末本位币金额比较。返回目录返回案例调汇操作调汇损益科目：一般为“财务费用”科目，且此科目需是最明细级科目。生成凭证分类：期末调汇可根据需要分别生汇兑收益凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证。汇兑损失：财务费用 在 借方汇兑收益：财务费用 在 贷方汇兑损益：财务费用 在 贷方返回目录返回案例调汇操作按其科目方向调汇不勾选此选项，则调汇科目的调整
3、值无论正、负均以蓝字列示。勾选此选项，则当调整值为负数时则以红字列示。返回目录返回案例
此文档下载收益归作者所有
