K3期末调汇的参数设置及应用浅谈

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1、金蝶知识库文档K/3期末调汇的参数设置及应用浅谈本期概述ò本文档适用于K/3所有版本ò学习完本文档以后，你可以对总账期末调汇的知识有一个初步的了解。版本信息ò2008年3月10日V1.0编写人：王慧娟版权信息本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他

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3、中国）有限公司客户服务中心第1页共7页金蝶知识库文档目录1.期末调汇的前提条件...........................................................................................................31．1科目属性设置-“外币核算”、“期末调汇”............................................31．2外币业务凭证全部过账............................

4、..................................................42.期末调汇参数选项...............................................................................................................42．1当前汇率与调整汇率.......................................................................

5、............42．2汇兑损益科目...............................................................................................52．3按科目方向调汇..........................................................................................52．4生成凭证分类............................

6、..................................................................63.手工录入调汇凭证...............................................................................................................7金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第2页共7页金蝶知识库文档为了反映企业的外币资产、负债的实有数，在月份（或季度、年度）终了，企业要

7、对所有外币账户余额，按期末市场汇率进行调整。下面结合实际业务，介绍在金蝶软件如何期末调汇。1.期末调汇的前提条件1．1科目属性设置-“外币核算”、“期末调汇”科目核算单一外币或多币别核算，且科目属性勾上“期末调汇”选项。否则系统期末调汇功能不对该科目进行调汇，如（图一）。图一资料：哪些科目需要进行期末调汇？资产负债表日(期末)的会计处理(1)外币货币性项目货币性项目：是企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。如：银行存款，应收账款，其他应收款，长期应收款等；应付账款，其他应付款，

8、长期应付款等。外币货币性项目因汇率变化而产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额。金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第3页共7页金蝶知识库文档(2)外币非货币性项目的处理对于以历史成本计量的外币非货币性项目，除涉及计提资产减值外，在交易发生日已按当日即期汇率折算，资产负债表日不应改变其原记账本位币金额，不产生汇兑差额。外币非货币性项目，包括存货，长期股权投资，固定资