综合征管软件培训讲义(计财处)v3.2.ppt

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1、综合征管系统培训讲义甘肃地税第五篇计财票证2011年3月计财票证培训内容第一章税收清算第二章会统核算第三章票证管理第四章重点税源户认定税收清算业务背景介绍：按照纳税人申报纳税的两种方式：●纳税人通过税务大厅申报纳税，县(市、区)局计财科依据国库返还的税收通用缴款书（机用）的第四联（以下简称机用缴款书）按国库入库日期进行销号，逐票进行销号并确认税款入库。国库在返还机用缴款书的同时还转送一份国家金库预算收入日报表（以下简称库报），计财科还需将系统内实际销号处理的各类缴款书、税收收入退还书、调库更正通知书的合计数与库报的本日数及累计数按预算级次、预算科目逐

2、项进行核对，即对账。国库对账是税务机关与国库就入库税金及退库、更正进行核对，确保税务机关和国家金库入库数字一致，完成人工申报纳税业务的销号和对账。●纳税人网上申报纳税，县(市、区)局计财科通过下载国库提供的入库流水凭证按日期进行批量销号，并与库报进行对账，完成网上申报纳税的销号和对账。税收清算机用缴款书TPIS入库流水凭证国库库报对账差额科目级次正负多销号补销号科目更正书冲账和调账完成正数负数非00一致一致不一致不一致会统核算税收入库销号：系统操作路径：【征收监控】→【税收清算】→【销号】→【税收入库销号】系统操作流程：设置入库日期和销号条件，选择需

3、销号的机用缴款书，销号。销号：会统核算税收入库销号：销号：会统核算税收入库销号：注意事项：●入库日期和销号条件确认之后，单击回车键也可完成销号，与单击“销号”按钮结果一致。销号：会统核算税收入库销号（明细）：系统操作路径：【征收监控】→【税收清算】→【销号】→【税收入库销号（明细）】系统操作流程：设置入库日期和销号条件，选择需销号的机用缴款书，销号。销号：会统核算税收入库销号（明细）：销号：会统核算税收入库销号（明细）：注意事项：●入库日期和销号条件确认之后，单击回车键也可完成销号，与单击“销号”按钮结果一致。●纸质资料入库销号（甘肃）与纸质资料入库

4、销号的区别在于前者能够显示《中华人民共和国机用缴款书》的详细信息。销号：会统核算批量撤销入库销号：系统操作路径：【征收监控】→【税收清算】→【销号】→【批量撤销入库销号】系统操作流程：设置需批量撤销已销号机用缴款书查询条件，查询待撤销销号的机用缴款书，选择需撤销销号的机用缴款书，撤销销号。销号：会统核算批量撤销入库销号：销号：会统核算国库对账单：系统操作路径：【征收监控】→【税收清算】→【对账】→【国库对账单】系统操作流程：设置入库日期和销号条件，选择需销号的机用缴款书，销号。对账：会统核算国库对账单：对账：会统核算国库对账单：注意事项：●国库对账单

5、中显示实际销号的机用缴款书，包含纸质机用缴款书和网报（税库银联网）的信息。●对账起始日期与对账终止日期是入库日期。对账：会统核算手工收入退还书录入：系统操作路径：【征收监控】→【税收清算】→【退税】→【手工收入退还书录入】系统操作流程：设置纳税人查询信息，设置核定信息，保存。退税：会统核算手工收入退还书录入：退税：会统核算手工收入退还书录入：注意事项：●录入纳税人编码，纳税人其他信息可自动带出。●填入凭证信息，点击“保存”手工收入退还书录入完成，同时自动对该收入退还书销号。退税：会统核算入库冲账：系统操作路径：【会统核算】→【冲账和调账】→【入库冲账

6、】系统操作流程：设置查询条件—查询—选择—修改—提交—进入审批流程查询时有按纳税人和按税票两种查询方式冲账和调账：会统核算入库冲账：按纳税人冲账和调账：会统核算入库冲账：按税票冲账和调账：会统核算入库冲账：注意事项：●金额不可修改操作技巧：●查询条件中，选择按纳税人：录入纳税人编码和入库日期，单击回车键，查询条件的其他信息可自动带出●查询条件中，选择按税票：设置票证种类、票证字别和票证号码，单击“查询”按钮，即可查询出机用缴款书的详细信息冲账和调账：会统核算冲减欠税：系统操作路径：【会统核算】→【冲账和调账】→【冲减欠税】系统操作流程：设置查询条件—

7、查询—选择—修改—提交—进入审批流程冲账和调账：会统核算冲减欠税：必填项目为：冲账归属日期（带时分秒），冲减原因冲账和调账：会统核算冲减欠税：注意事项：●对于各种需要更正的错误，在查询统计/定制查询/税收计会统类/税收开票信息校验中查找错误操作技巧：●查询条件中，录入纳税人代码，单击回车键，查询条件其他信息可自动带出冲账和调账：会统核算冲减欠税（非工作流）：系统操作路径：【会统核算】→【冲账和调账】→【冲减欠税（非工作流）】系统操作流程：设置查询条件—查询—选择—修改—保存冲账和调账：会统核算冲减欠税（非工作流）：必填项目为：冲账归属日期（带时分秒）

8、，冲减原因冲账和调账：会统核算冲减欠税（非工作流）：注意事项：●由开票人员在该部分中自行处理，不需要上级审批