银行存款日记账实训二.doc

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1、银行存款日记账实训二【资料】技强公司2008年2月26日银行存款日记账的记录见下表，2月27日——3月15日发生下列收支业务：1.2月27日，收到甲公司归还前欠货款30000元，款项存入银行。（附件1张）（凭证号：收8）2.2月28日，以银行存款归还本月到期的短期借款10000元。（附件1张）（凭证号：付9）3.3月1日，出售产品一批，价款50000元，增值税8500元，全部款项均已收存银行（注：对方科目写在同一行）。（附件2张）4.3月2日，以银行存款支付前欠货款6000元。（附件1张）5.3月4日，开出

2、转账支票一张，支付上月所欠购料款15600元（附件1张）。6.3月6日，预收大华公司货款5668元，款项已存入银行。（附件1张）7.3月8日，开出库存现金支票一张，提取库存现金1200元。（附件1张）8.3月10日，以库存现金350元支付购买材料的运杂费。（附件1张）9.3月12日，收到红光公司投入货币资金100000元，款项存入银行。（附件1张）10.3月15日，开出转账支票一张，交纳上月应交税费950元。（附件1张）【要求】1.根据上述业务编制相应记账凭证。（制单员：李可）2.登记银行存款日记账，并进行

3、2月份的“月结”和相应转页登记。（账簿登记错误用适当的方法进行更正）银行存款日记账编号：802008年凭证号数摘要对方科目收入支出结余月日226承前页600002000080000银行存款日记账编号：8120年凭证号数摘要对方科目借方贷方余额月日部分答案分录：（1）借：银行存款30000贷：应收账款30000（收8）（2）借：短期借款10000贷：银行存款10000（付9）（3）借：银行存款58500贷：主营业务收入50000应交税费—应交增值税(销项税额)8500（收9）（4）借：应付账款6000贷：银行

4、存款6000（付10）（5）借：应付账款15600贷：银行存款15600（付11）（6）借：银行存款5668贷：预收账款5668（收10）（7）借：库存现金1200贷：银行存款1200（付12）（8）借：材料采购350贷：库存现金350（付13）（9）借：银行存款100000贷：实收资本100000（收11）（10）借：应交税费950贷：银行存款950（付14）银行存款日记账编号：802008年凭证号数摘要对方科目收入支出结余月日226承前页60000200008000027收8收到欠款应收账款300001

5、1000028付9归还银行借款短期借款1000010000028本月合计900003000010000031收9销售产品主营业务收入、应交税费585001585002付10应付账款60001525004付11应付账款15600136900过次页5850021600136900银行存款日记账编号：8120年凭证摘要对方科目借方贷方余额号数月日承前页585002160013690038收10预收货款预收账款566814256810付12提现库存现金120014136812收11接受投资实收资本100000241

6、36815付14交税应交税费950240418