基础会计综合模拟实训（第三版）-银行存款日记账

《基础会计综合模拟实训（第三版）-银行存款日记账》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、银行存款日记账日期凭证字号摘要借方贷方余额月初余额86074001收1销售5148002付1代垫销售运费——应收账款——红星商场22203付2购进小麦粉1796104付3代垫销售运费——应收票据——欢喜食品店22204付4偿还欠河东鸡场——电汇凭证——应付账款2340004付5购进包装物3744005付6支付展销摊位费53005付7偿还欠永济面粉厂货款——应付账款1900006收2收到光华商场欠款—托收凭证（收款通知）——应收账款3415207付8代垫销售运费——预收账款——莲花超市33307付9支付商标印刷费58507

2、付10购进不需安装的设备2149208付11代垫销售运费——应收账款——光华商场38858付12从银行提现，备发工资14600008付14预付国立鸡场货款1600009收3收到欢喜食品店欠款—托收凭证（收款通知）——应收票据5834009付15缴纳上月各种税金66100010付16送存销货款现金10179010收5收到莲花超市预付货款30000010付17偿付黄营制糖厂到期票据款——应付票据17550010付18办公室购买办公用品1710011收7销售102960012付19购买北海制糖厂白糖55422012付20向平顺

3、油脂厂购食用油8136014付21购进电脑5台2363415付22支付房屋修理费920015收8销售报废固定资产废料2340016付24购进烤盘直接领用1540016付25预交增值税30000017付26支付广告费551217付27捐款2000018付28购进包装物25272018收9收到托收光华商场的货款——应收账款60058518付29送存销货款现金10179019付30购进需要安装的BN69烤炉40017619付31支付安装费720019付32购进无形资产——管理软件19080020收11变卖固定资产收入11700

4、0320收12收到牡丹超市预付货款46000021付34支付水费904021付35支付电费9828021付36支付本季度利息5580021收13收到利息收入1510021收14向本市格格食品公司销售85410022收15托收美丽食品店货款收到——应收票据93600023付37集中支付销售运费577223付38提现备发职工生活困难补助4200024付40支付平顺油脂厂到期票据款16380025付42预付东方食品公司货款14000025付44支付职工体检费12000027付46支付餐饮费2435027付47支付审计费9328

5、28付48送存销货款现金13572028付49支付排污超标罚款1145028收17收回已作为坏账损失处理的欠款500029收18收到红星商场前欠货款——应收账款99922029付50偿还前欠永济面粉厂货款——应付账款60000030收19收到出租无形资产本月租金2000030付51购进材料在途182568合计713902570119458734480库存现金日记账日期凭证字号摘要借方贷方余额月初余额409209付12提现备发工资14600009付13由银行代发工资146000010收4向个人销售收现10179010付16

6、送存销货款现金10179011收6报销差旅费收回余款45015付23用现金支付清理费用45018收10向个人销售收现10179018付29送存销货款现金10179020付33报销办公费付现金238023付38提现备发职工生活困难补助4200023付39用现金发放职工生活困难补助4200025付41严尧裘出差借现金600025付43报销差旅费付借款不足部分20026付45车间报销购进润滑油付现金45360028收16向个人销售收现13572028付48送存销货款现金135720合计1841750185393033