库存现金日记账和银行存款日记账的登记实训

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1、.库存现金日记账和银行存款日记账的登记实训一、目的：练习现金日记账和银行存款日记账的登记。二、要求：登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额(附现金、银行存款日记账账页各一张)。三、资料：1．甲企业2002年12月初现金和银行存款日记账上的余额分别为2000元和100000元。2．该企业6月份1～15发生的经济业务如下：(1)12月1日，提取现金，以备零星使用。凭证编号：1出纳编号付字第1号付款凭证贷方科目：银行存款2009年12月1日摘要借方科目金额√总账科目明细科目十万千百十元角分提现备用库存现金100000附件共1张合计￥100000会计主管记账复核制单出纳（2）12

2、月1日，向工商银行借入短期借款10万元。凭证编号：2出纳编号收字第1号收款凭证借方科目：银行存款2009年12月1日摘要借方科目金额√总账科目明细科目十万千百十元角分借入短期借款短期借款流动资金1000000附件共1张合计￥1000000会计主管记账复核制单出纳（3）12月2日，向沧江公司采购乙材料1000千克，每千克20元，合计20000元，增值税进项税额3400元，货款以银行存款支付。..凭证编号：3出纳编号付字第2号付款凭证贷方科目：银行存款2009年12月2日摘要借方科目金额√总账科目明细科目十万千百十元角分采购乙材料材料采购乙材料2000000应交税费应交增值税34

3、0000附件共3张合计￥2340000会计主管记账复核制单出纳（4）12月2日，收取信达公司包装物押金8000元，存入银行。凭证编号：4出纳编号收字第2号收款凭证借方科目：银行存款2009年12月2日摘要借方科目金额√总账科目明细科目十万千百十元角分收取包装物押金其他应付款信达公司800000附件共1张合计￥800000会计主管记账复核制单出纳（5）12月3日，支付公司本月的电话费3200元，开出转账支票支付。凭证编号：5出纳编号付字第3号付款凭证贷方科目：银行存款2009年12月3日摘要借方科目金额√总账科目明细科目十万千百十元角分支付电话费管理费用办公费320000附件共

4、2张合计￥320000会计主管记账复核制单出纳..（6）12月3日，用现金购买办公用品300元。凭证编号：6出纳编号付字第4号付款凭证贷方科目：库存现金2009年12月3日摘要借方科目金额√总账科目明细科目十万千百十元角分办公用品管理费用办公费30000附件共2张合计￥30000会计主管记账复核制单出纳（7）12月4日，出售废旧报刊杂志230元，收到现金。凭证编号：7出纳编号收字第3号收款凭证借方科目：库存现金2009年12月4日摘要借方科目金额√总账科目明细科目十万千百十元角分出售废旧报刊杂志管理费用办公费23000附件共1张合计￥23000会计主管记账复核制单出纳（8）1

5、2月5日，职工林宇出差预借差旅费800元，以现金支付。凭证编号：8出纳编号付字第5号付款凭证贷方科目：库存现金2009年12月3日摘要借方科目金额√总账科目明细科目十万千百十元角分办公用品其他应收款林宇80000附件共1张合计￥80000会计主管记账复核制单出纳..（9）12月5日，向新大公司销售B产品200件，每件150元，货款30000元，增值税销项税额5100元，货款收到存入银行。凭证编号：9出纳编号收字第4号收款凭证借方科目：银行存款2009年12月5日摘要借方科目金额√总账科目明细科目十万千百十元角分销售产品主营业务收入B产品3000000应交税费应交增值税5100

6、00附件共3张合计￥3510000会计主管记账复核制单出纳（10）12月6日，林宇出差回来报销差旅费700元，收回现金100元。凭证编号：10出纳编号收字第5号收款凭证借方科目：库存现金2009年12月6日摘要借方科目金额√总账科目明细科目十万千百十元角分林宇报销差旅费其他应收款林宇10000退回余款附件共3张合计￥10000会计主管记账复核制单出纳（11）12月7日，职工邓欣报销医药费750元，以现金支付。凭证编号：11出纳编号付字第6号付款凭证贷方科目：库存现金2009年12月7日摘要借方科目金额√总账科目明细科目十万千百十元角分邓欣报医药费应付职工薪酬福利费75000附

7、件共5张合计￥75000..会计主管记账复核制单出纳（12）12月7日，退还新雅公司的包装物押金5000元，开出转账支票付讫。凭证编号：12出纳编号付字第7号付款凭证贷方科目：银行存款2009年12月7日摘要借方科目金额√总账科目明细科目十万千百十元角分退回包装物押金其他应付款新雅公司500000附件共1张合计￥500000会计主管记账复核制单出纳（13）12月7日，开出转账支票支付经济电视台的广告费20000元。凭证编号：13出纳编号付字第8号付款凭证贷方科目：银行存款2009年12月7日摘要借方科目