酒店盘点制度.doc

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1、酒店盘点制度　　第一条 目的为求存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。 　　第二条 盘点范围　　（一）存货盘点：系指原料、物料、商品、零件保养材料等。 　　（二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。 　　（三）财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。 　　1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。 　　2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。 　　3、保管品：以费用购置者。 　　第三条 盘点方式　　（一）年中、年终盘点　　1、存货：由资

2、材部门或经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。 　　2、财务：由财务科与会计科共同盘点。 　　3、财产：由经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。 　　（二）月末盘点每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。（经管项目500项以上时，得采取重点盘点。） 　　（三）月份检查由检核部门（总经理室）或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。 　　第四条 人员的指派与职责　　（一）总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。 　　（二）主盘人：由各事业部主管担任，负责实际盘点工作的推

3、动及实施。 　　（三）复盘人：由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管，负责盘点监督之责。 　　（四）盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。 　　（五）会点人：由财务部门指派（人员不足时，间接部门支援），负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。 　　（六）协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。 　　（七）特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。 　　（八）监点人：由总经理室派员担任。 　　第五条 盘点前准备事项　　（一）盘点编组由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“

4、盘点人员编组表”，呈总经理核定后，公布实施。 　　（二）经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准备。 　　1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。 　　2、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。 　　3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。 　　4、各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表”一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门。 　　（三）盘点期间已收到料而

5、未办妥入账手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。 　　第六条 年中、年终全面盘点　　（一）财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各事业部的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。 　　（二）盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示出。 　　（三）年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行。 　　（四）盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘

6、点后不得更改。 　　（五）盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。 　　第七条 不定期抽点　　（一）由总经理室视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部门填具“财务抽点通知单”于呈报总经理核准后办理。 　　（二）盘点日期及项目，以不预先通知经营部门为原则。 　　（三）盘点前应由会计部门利用“结存调整表”将账面

7、数先行调整至盘点的确实账面结存数，再行盘点。 　　（四）不定期抽点，应填列“盘存表”。 　　第八条 盘点报告　　（一）财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，送经管部门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联送经管部门，第三联转送总经理室，第二联财务部门自存作为账项调整的依据。 　　（二）不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。 　　（三）盘点盈亏金额，平时仅列入