城市轨道交通项目贷款评审重点.doc

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1、城市轨道交通项目贷款评审重点一、信贷政策要点(一)重点开发地区根据城市轨道交通项目的特点，开发城轨交通项目应注重考察城市（地区）财力、规划等方面与发展城轨项目的匹配程度，确保城轨的建设规模、发展速度与城市（地区）经济发展水平相适应，对于盲目发展或过分超前的城轨项目不予支持。1、申报建设地铁项目的城市（地区）应达到的基本条件：地方财政一般预算收入在100亿元以上，国内生产总值达到1000亿元以上，城区人口在300万人以上，规划线路的客流规模达到单向高峰小时3万人以上。2、申报建设轻轨项目的城市（地区）应达到的基本条件：地方财政一般预算收入在60亿元以上，国内生产总值

2、达到600亿元以上，城区人口在150万人以上，规划线路的客流规模达到单向高峰小时1万人以上。对经济条件较好，交通拥堵问题比较严重的特大城市，其城轨交通项目予以优先支持。(二)贷款范围根据国际及国内城市轨道交通建设情况，当前我行支持的城市轨道交通项目主要包括以下几种类型。1、地铁项目。主要指采用大载客量车厢，能适应远期单向高峰小时客流量为3.0～6.0万人次的城轨项目。2、轻轨铁路项目。主要指采用中等载客量车厢，能适应远期单向最大高峰小时客流量1.0～3.0万人次的城轨项目。3、市郊铁路项目。主要指服务范围为城区与郊区之间或郊区与郊区之间的铁路项目。4、有轨电车项目

3、。主要指采用小型载客量车厢，能适应远期单向最大高峰小时客流量小于1.0万人次的城轨项目。(三)其他政策1、拟建城轨交通项目必须符合经国务院审批的城市城轨交通建设规划。2、城市轨道交通项目要不断提高设备的国产化比例，对国产化率达不到70%的项目不予支持。3、对社会保障资金有较大缺口、欠发教师及公务员工资、政府投资项目在建规模过大，政府负债规模过大，与财政筹资能力和还款能力明显不适应的城市，其城轨交通项目不予支持。二、关于借款人评审(一)借款人种类借款人主要为在工商部门注册并已获得项目开发建设资格的企业法人。按照目前我国城轨交通项目建设情况来看，借款人主要有统贷（负责

4、全市轨道项目交通项目的借款与偿还）及项目公司（按线路不同分别组建）两种模式。由于轨道交通项目的准公益性，借款人一般为当地政府委派的项目运营公司。(二)会计报表1、表式及特点基本与一般企业会计报表一致。不同科目主要有：(1)收入科目：客运收入、其他业务收入。(2)成本科目：职工工资、牵引供电费、设备维修费、营运费、企业管理费及其它费用支出。2、解读重点除共性要求外，重点获取以下信息：(1)固定资产类别及折旧政策。(2)主营业务收入、其他业务收入及构成。(3)成本及构成。(4)负债及结构。评审报告中需披露的内容重点分析借款人的借款资格、管理体制、运营机制、负债结构、各

5、项收入与分配的合法性和稳定性、发展前景等。三、关于项目政策、技术和完工风险评审（一）前期工作要求城轨交通发展直接影响到城市的布局结构和发展方向，应统筹规划、分布实施。按照国务院有关文件，城轨交通建设项目应落实以下前期工作。1．拟建城轨交通项目城市的城轨交通建设规划（包括远期目标、近期目标和资金筹措方案）、城轨交通建设规划批复（需由国家发展和改革委员会会同建设部审核后，报国务院审批）。2．涉及到需用城轨交通项目沿线土地还款或提供担保的项目，要落实沿线土地的总体规划批复、控制性详细规划批复、土地利用规划批复或有关文件。3．城轨交通项目的立项批复、可研批复。根据项目实际

6、情况，评审过程可适当提前，但需在贷款发放前落实上述前期工作。（二）常见政策风险贷款城市应有明确的初、近、远期城市轨道交通规划和实施方案，其次对城市轨道路网建设有一个合理明确的排序，依次建设、滚动发展，避免盲目的贪大、贪全，造成资金周转失灵。（三）常见技术风险自然灾害风险。注意考察项目在规划、设计、施工等环节中是否严格执行国家颁布的强制性标准，确保项目安全设施同步规划、设计和建设。（三）造成完工风险的常见因素项目前期审批程序及项目建设用地拆迁工作的进展。（六）建设标准控制风险按照国家有关政策，城轨交通项目建设必须坚持经济、实用、安全的原则，严格控制工程建设标准，在实

7、际操作中应加强对线路敷设方式、车站形式和换乘方式等因素的考察，降低工程造价和运行费用。评审报告需披露的内容项目概况中应对城市面积、人口，城市轨道交通建设规划，城市公交现状及车辆保有量，评审项目的建设长度、车站数量、列车编组等技术标准予以描述。四、关于建设资金评审落实资本金筹措的可靠性是城轨交通项目评审的重点之一。当前国家鼓励多渠道投资城轨交通项目，评审中要认真调查核实各出资方的出资意愿和出资能力，根据资本金落实情况，必要时应要求资本金先于贷款到位或资本金和贷款同比例到位。风险提示由于城轨交通项目投资巨大，资本金要求较高，在开发评审及贷后管理过程中应注意考察项目资本

8、金的落实及