财务报告书件审阅表.doc

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1、（單位）年度財務報告書件審閱表□兼營信託□專營信託會員代號：審閱日期：類別審核項目是否不適用備註一、申報期限□年報--營業報告書及財務報告是否於營業年度終了後四個月內申報？□半年報---上半年度營業報告書及財務報告是否於半年營業年度終了後二個月內申報？二、申報書件（文件內容公司帳部份：兼營信託業者本國銀行請提供全行帳，外商銀行請提供在台分行及國際金融業務分行合併帳；專營信託業者請提供公司帳）1.文件內容是否包含下列項目？(1)公司帳部份:a.公司營業報告書b.公司資產負債表c.公司損益表d.公司股東權益變動

2、表e.公司現金流量表f.公司財產目錄g.董事會通過及監察人承認財務報告案之議事錄（兼營信託業者免填）(2)信託帳營業報告書(專營信託業者免填)2.年度財務報告是否經會計師簽證？(半年報免填，年報請提供會計師查核報告)三、公司資產負債表1.是否附註信託帳之資產負債且附註之格式是否符合相關規定?（同上）2.是否附註信託財產目錄且附註之格式是否符合相關規定?四、公告方式是否依規定方式公告？□所在地之日報□依主管機關指定之方式五、信託帳營業報告書信託帳營業報告書內容是否包含下列項目？1.經營方針2.業務概況3.新種

3、業務開發與推展4.下（半）年度業務目標及展望六、損益情形（兼營信託業者本國銀行請提供全行資料，外商銀行請提供在台分行及國際金融業務分行合併資料；專營信託業者請提供公司帳資料）1.本期淨利(凈損)：仟元2.資產報酬率：％3.股東權益報酬率：％(外商銀行免填)4.純益率：％5.每股稅後盈餘：元(外商銀行免填)七、財務結構（兼營信託業者本國銀行請提供全行比率，外商銀行請提供在台分行及國際金融業務分行合併比率；專營信託業者請提供公司帳比率）財務比率1.合格自有資本與風險性資產比率：％2.負債占資產比率：％3.固定資

4、產占淨值比率：％八、其他法令遵循自有財產之運用範圍：（兼營信託業者免填）1.自有不動產之購買總額，是否未超過公司之淨值？2.公司債、上市及上櫃股票、受益憑證之投資總額是否未超過公司淨值之30％？九、會計師簽註意見1.會計師查核意見：□無保留意見□修正式無保留意見□保留意見□否定意見□無法表示意見特別敘明事項2.對信託帳出具意見：□有□無擬辦：□經核尚無異常，擬轉報主管機關。□經核上述第類別有異常情形，擬轉報主管機關。副秘書長組長承辦人