融资循环-发行商业本票作业流程.doc

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1、融资循环-发行商业本票作业流程一、作業程序：1.發行商業本票前應收集相關資料加以評估，以瞭解公司需要。2.公司欲發行商業本票時，財務單位應填寫簽呈，經董事長核可、董事會決議後，始可為之。3.發行商業本票時，財務單位應依下列程序辦理：3.1洽商金融機構﹝票券公司﹞，金融機構﹝票券公司﹞經徵信調查及授信程序後同意保證，即與本司簽訂保證契約。3.2商業本票發行當日，票券公司於扣除貼現息與簽證、承銷、保證手續費用後，將發行票款撥至本公司指定之銀行帳戶。4.財務單位應核算發行成本﹝貼現息+保證費+簽證費+承銷費﹞是否正確。二、控制重點：1.發行

2、商業本票前，是否仔細評估相關資料。2.是否有事先規劃還本時之財源籌措方法，發行成本計算是否正確。3.發行程序是否符合相關法令規定。