财务预算报表.ppt

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1、财务预算报表组长：肖植长组员：翁广茂、肖树鹏、刘远辉、谢礼雪许东旭、谢镇伟、许锦钿产品品种台式电脑塑料箱笔记本电脑塑料箱预计销售量（个）30002000销售单价（元/个）10080①预计销售收入(元)300000160000小计（元）460000②现销售收入（元）460000x0.5=230000③回收前期应收账款（元）130000⑤现金收入小计360000国民公司2007年销售预算表产品品种台式电脑塑料箱笔记本电脑塑料箱预计销售量(个)30002000加：预计期末存货量300500减：预计起初

2、存货量400800本期预计生产量29001700国民公司2007年直接材料消耗及采购预算产品品种台式电脑塑料箱笔记本电脑塑料箱预计生产量（个）29001700材料单耗（千克/个）54预计材料消耗量（千克）145006800小计（千克）21300加：材料期末结存量（千克）2500减：材料期初结存量（千克）2800本期采购量（千克）21000材料单价（元/千克）8预计材料采购成本（元）168000偿还前期所欠材料款（元）62800预算期现购材料支出（元）168000x40%=67200现金支出合计（

3、元）130000产品品种台式电脑塑料箱笔记本电脑塑料箱预计生产量（个）29001700单位产品直接人工（小时/个）43直接人工总工时（小时）116005100小计（小时）16700小时工资率（元/小时）5直接人工成本总额（元）83500国民公司2007年直接人工成本预算国民公司2007年制造费用预算项目金额项目金额变动性制造费用33400固定性制造费用36740变动费用分配率2固定费用分配率2.2合计70140减：折旧费12140现金支出的费用58000国民公司2007年产品生产成本预算成本项目

4、产品品种单耗单价单位成本生产成本期末存货成本销售成本直接材料台式电脑塑料箱854011600012000120000笔记本电脑塑料箱432544001600064000直接人工台式电脑塑料箱542058000600060000笔记本电脑塑料箱31525500750030000变动制造费用台式电脑塑料箱24823200240024000笔记本电脑塑料箱3610200300012000固定制造费用72.215.436740594039600合计136.432404052840349600国民公司20

5、07年现金预算表项目金额期初现金余额1100经营现金收入360000可运用现金合计361100预算期现金支出额308100其中：直接材料130000直接人工83500制造费用58000销售和管理费用8600产品消费税金（消费税）23000分配股利5000现金余缺53000减：短期借款50000归还短期银行借款100000期末现金余额3000国民公司2007年预计损益表项目金额销售收入460000销售税金及附加23000销售成本349600毛利87400销售及管理费用8600利润总额78800国民

6、公司2007年预计资产负债表资产负债及股东权益项目金额项目金额现金3000应付账款100800应收账款230000短期借款20000材料存货20000实收资本150000产成品存货52840未分配利润139900固定资产净值104860总计410700总计410700