项目四 会计报表的编制.ppt

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1、项目四Excel在会计报表中的应用学习目标了解会计报表有关基本概念掌握利用数据透视表功能建立科目汇总表了解如何建立科目余额表掌握利用IF()函数、ISNA()函数、VLOOKUP()函数组合填制科目余额表掌握如何建立并编制资产负债表掌握如何建立并编制利润表了解现金流量表的建立及编制会计报表概述会计报表的含义及作用会计报表是综合反映企业经营成果、财务状况以及现金流量信息的书面文件，它是会计核算的最终结果，也是会计核算工作的总结。会计报表概述会计报表的分类1.按照反映内容的不同：动态会计报表、静态会计报表2.按照编制时间不同：月报、季报、半

2、年报、年报3.按照编制单位不同：单位会计报表、汇总会计报表设计思路工作任务一建立科目汇总表科目汇总表概述科目汇总表编制单位年月日单位：元科目代码会计科目借方发生额贷方发生额合计利用数据透视表建立科目汇总表自动更新数据透视表更新方法：1.在选定建立数据透视表数据源区域时，尽可能地将数据来源范围扩大2.随着数据源数据的更新，数据透视表中的数据随之更新工作任务二科目余额表设计科目余额表科目余额表编制单位年月单位：元科目代码会计科目期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方合计编制科目余额表1.期初余额的链接调用直接引用公式：“＝[被引

3、用工作簿名称]被引用工作表名称!被引用单元格”编制科目余额表2.本期发生额的链接调用本期借方发生额＝IF(ISNA(VLOOKUP("查找的会计科目",科目汇总表,2,FALSE)),0,VLOOKUP("查找的会计科目",科目汇总表,2,FALSE))本期贷方发生额＝IF(ISNA(VLOOKUP("查找的会计科目",科目汇总表,3,FALSE)),0,VLOOKUP("查找的会计科目",科目汇总表,3,FALSE))编制科目余额表3.期末余额的计算资产/成本类期末余额＝期初余额＋本期借方发生额－本期贷方发生额负债/所有者权益类期末余

4、额＝期初余额＋本期贷方发生额－本期借方发生额编制科目余额表科目余额表数据资产负债表各项目的数据来源主要通过以下几种方式取得：1.根据总账科目余额直接填列2.根据总账科目余额计算填列3.根据明细科目余额计算填列4.根据总账科目和明细账科目的期末余额计算填列5.根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列工作任务二利润表设置利润表格式Excel在利润表中的应用利润表的编制1.本月数的填制2.本年累计数的填制工作任务三现金流量表设置现金流量表格式Excel在现金流量表中的应用现金流量表的编制现金流量表与资产负债表及利润表相比较其编制较为复杂，原因在

5、于现金流量表的数据不能通过直接链接或间接链接从相关帐户工作表中提取数据。因此，在编制现金流量表之前，应做些数据的准备工作。在此介绍的方法是在输入“会计凭证表”这一原始数据源时，加入“现金流量项目”内容，只要发生与现金流量有关的业务时，不仅仅输入会计科目，还要输入现金流量项目，这样在编制现金流量表时就有了原始数据。