NC_V5合并报表.ppt

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1、IUFO合并报表培训用友软件股份有限公司IUFO需求夏彤2007年4月2日合并流程V5.01新增及优化功能合并相关初始个别报表与内部交易数据采集调整个别报表数据外币折算自动对账抵销分录生成合并报表、工作底稿合并流程长期股权投资－新旧准则差异比较成本法权益法定义指投资按投资成本计价的方法指投资最初以投资成本计价，以后根据投资企业享有被投资企业所有者权益份额的变动对投资的账面价值进行调整的方法适用情况投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响投资企业对被投资单位具有共同控制

2、或重大影响的长期股权投资长期股权投资确认与计量的两种主要方法原因分析：解决母公司个别报表的利润虚增问题新功能：自动生成成本法转权益法的个别报表调整凭证支持新的会计准则，增加成本法自动生成权益法调整凭证功能投资数据功能节点：为每笔投资标识出财务后续计量的方式（权益法、成本法），每次投资变动均需要标识出。合并报表：合并时，根据投资数据的设置，自动生成成本法转权益法的个别报表调整凭证，并在此基础上进行合并合并报表适配新会计准则被调整的报表项目调整方向单位关键字取数方式本方单位对方单位资产负债表→长期股权投资借被投资方――∑利

3、润表→净利润×控股比率资产负债表→长期股权投资贷投资方被投资方∑内部交易表→投资收益利润表→年初未分配利润贷利润表→投资收益贷――――差额项目支持新的会计准则，增加成本法自动生成权益法调整凭证功能新功能：优化抵销模板（1）在iUFO系统中，重新设置了抵销模板。（2）将模板的分类划分为：控制类投资，非控制类投资，所有投资，回购，内部交易五种类别，不同类别的业务采用不同的抵销模板；（3）预制抵销模板可编辑；（4）合并算法支持新的抵销模板处理逻辑；（5）合并算法支持合并范围年中变动的处理逻辑（本期新购企业、本期处置的企业）。

4、解决方案：用户手工录入年初到购买日或处置日的调整凭证。抵销模板投资类抵销模板控制类投资非控制类投资回购所有投资共同交易类抵销模板内部交易类优化功能：合并范围设置与查询合并“本次合并单位设置”与“本次合并单位查询”功能节点为“合并范围设置与查询”。取消“合并方式”系统参数；合并范围新建界面增加选择报表数据版本步骤，用于代替合并方式参数优化功能：投资数据管理删除商誉查询节点及商誉摊销算法功能节点合并将收购日数据、控股关系查询界面统一为“投资数据管理”界面优化功能增加合并报表工作底稿联查抵消分录，抵消分录联查对符数据功能。合

5、并范围设置时可以按照行政隶属和投资范围进行划分，允许用户既按照行政隶属选择又按照投资范围选择。初始：定义报表预制的报表模板－－新准则中，合并财务报表合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表报表目录管理报表设计器Excel格式互换数据建模－－指标体系初始：定义合并指标和期初合并指标合并指标：参于合并计算在资产负债表中，期末数所在的列为合并指标。年初数所在的列为非合并指标，是取自上年已经生成的合并报表的期末数，即通过如下公式计算获得：货币资金年初数=MSELECT(“货币资金期末数”,’月’,-ZM

6、ONTH())期初合并指标（首先必须为合并指标）如果通过以上方法取得的期初数或上年同期数本期需要调整，而且调整过程需要保留记录，请将以上所提到的年初数、上年同期数等设置为期初合并指标。期初合并指标仍需按照上面介绍的方法定义公式，继承前期合并结果。同时将合并系统参数“期初合并指标是否用调整凭证调整”的值设为“是”，则可以通过个别报表调整凭证对这些数据进行调整了。调整方法同个别报表调整，然后对通过MSELECT（）取到的前期合并数进行调整。期初合并指标不在合并工作底稿中出现，其调整结果可以在合并工作底稿简表界面的“年初数调

7、整底稿”中查询。初始：抵销关系预制标准抵销模板：投资、内部交易，允许自由扩展和定义自动生成的借贷差额允许定义公式，从内部交易或个别报表中取数投资数据管理以投资方为主体描述每笔投资比率状况从投资方角度查询所有投资比率明细从被投资方查询股东状况抵销长期投资和权益任务&审核封装了一组报表业务，如：集团合并财务报表表间审核校验关系，多种审核信息级别：错误、警告和信息任务分配数据采集子公司开始进行个别报表数据的录入在线校验数据的正确性和完整性数据确认，不再修改录入内部交易数据采集方式可以通过公式直接从业务系统取数可以手工录入内部

8、交易数据支持内部交易的结转数据准备调整个别报表数据外币折算自动对账录入抵销分录调整个别报表数据报表原值调整后的报表数据调整凭证1070香港公司使用香港会计制度TCL集团使用企业会计制度母子公司执行的会计制度不一致，存在可允许的差异，怎样合并？外币折算当集团中某些成员单位记账本位币与集团内大部分单位不同时，其提供的外币报表必需折算为