信息系统审计(南京审计学院)chap2.ppt

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1、第二章IT治理第一节IT治理概述两个例子:1、2002年5月29日上午８时３０分左右，南京火车站电脑售票系统突然发生死机故障，整个车站售票处于瘫痪状态，车站售票大厅内人满为患，众多旅客不得不改乘其它交通工具离开南京。车站领导和计算机技术人员告诉记者是由于电脑升级换代，调试时线路发生故障，才引发了此次系统瘫痪的。2、9月5日广东省工行因系统故障，全线停业一个半小时。这两个例子说明什么？IT是技术，是资源，是服务，更是成本企业需要将IT应用于业务领域，通常需要提出以下问题：企业所需要的IT服务是什么？这些IT服务需要多少成本？企业IT应用中的决策机制如何？企业IT应用中的则、权、利

2、如何分配？企业的IT应用应达到什么样的水平？企业如何管理好自己的IT资源？企业如何做好IT的风险管理？…………………所有这些问题都离不开一个概念———IT治理。第二章IT治理据国外一份统计数据表明企业中IT系统出现故障有几大原因：1、恶意代码攻击;2、缺乏有效的监控制度和手段;3、IT设备本身的性能问题;4、应用系统/数据本身存在问题;5、员工缺少技能培训;6、不同部门的IT人员之间缺乏协调;7、缺少运营管理方法论的指导;8、员工不按规足/流程操作。可以看到在这些原因中都和管理与流程存在很大关系，要做好组织中的IT风险控制和信息安全离不开IT治理。第二章IT治理一、何谓IT治理

3、？ITgovernance(IT治理)是国际IT领域中的新概念，用于描述企业或政府是否采用有效的机制使IT的应用能够完成组织赋予它的使命,同时,平衡信息技术与过程的风险,确保实现组织的战略目标.Roberts.Roussey(美国南加州大学教授)定义：(参见教材)从利益相关者收益角度德勤(德勤公司)定义:(参见教材)从内部审计与控制角度ISACA定义:(参见教材)从内部审计与控制角度我国定义:(参见教材)第二章IT治理第二章IT治理从IT的各种定义可总结出有关IT治理的共同点：1、IT治理必须与企业战略目标一致；2、IT治理管理执行人员和利益相关者的责任（以董事会为代表）；3、

4、IT治理保护利益相关者的权益，使风险透明化，指导和控制IT投资、机遇、利益、风险；4、IT治理包括管理层、组织结构、过程，以确保IT维持和拓展组织战略目标；5、应该合理利用企业的信息资源，有效地集成与协调；6、确保IT及时按照目标交付，有合适的功能和期望的收益，是一个一致性和价值传递的基本构建模块，有明确的期望值和衡量手段；7、引导IT战略平衡系统的投资，支持企业，变革企业，或者创建一个信息基础架构，保证业务增长，并在一个新的领域竞争；8、对于核心IT资源做出合理的决策，进入新的市场，驱动竞争策略，创造总的收入增长，改善客户满意度，维系客户关系。无论这些定义从哪个角度关注IT治

5、理，但都涉及信息系统、技术及连通性、商业活动、法律相关事宜以及所有利益相关者—公司董事、高级管理人员、业务流程的执行者、IT供应商、IT的使用者以及审计人员等。———IT治理对象。同时，也是IT治理审计对象。IT治理的使命：保持IT与业务目标一致，推动业务发展，促使收益最大化，合理利用IT资源，适当管理与IT相关的风险。从本质上讲，IT治理：是一种制度设计；是一种有效机制；是一种IT资源的管理和分配；是一种风险管理和控制；是一种认识问题；是一个过程。第二章IT治理二、IT治理与IT管理、公司治理的关系1、IT治理与IT管理的关系。主要体现在：（1）IT治理是指最高管理层（董事会

6、）利用它来监督管理层在IT战略上的过程、结构和联系，以确保这种运营处于正确的轨道之上。IT管理是公司的信息及信息系统的运营，确定IT目标以及实现此目标所采取的行动；（2）IT治理与IT管理的关系，是指导关系，即先与后，上与下的关系。（3）IT治理强调构建良好的管理环境，而IT管理强调对IT资源的运营。第二章IT治理2、IT治理与公司治理的关系公司治理：是一种对公司管理和运营进行监督和控制的体系。它不仅规定了公司的各个参与者，而且明确了决策公司事务时所应遵循的规则和程序。公司治理直接影响企业的经营和发展，如：安然、世界通信，等事件第二章IT治理完善的公司治理结构的保障：有效的内部

7、控制。公司治理所要解决的问题：如何使企业参与各方将各自的要素投入企业并共同实施行为，塑造企业的核心能力、获取竞争优势并获得收益；如何协调这一过程中各方的利益和责任，以便更有利于企业核心能力的塑造、维护和发挥作用其中涉及要素：IT资源由此涉及：IT治理问题IT治理与公司治理的关系：公司治理和IT治理都是市场(含政府)他律的机制，是如何“管好管理者”的机制，其目标也是一致的：达到业务永续运营，并增加组织的长期获利机会。公司治理驱动和调整IT治理；IT影响企业的战略竞争机遇。公司治理侧重于企业整体