xxxx年度部门决算分析报告撰写提纲

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1、2014年度部门决算分析报告撰写提纲一、部门基本情况1．部门职能青羊区体育中心系青羊区文体旅局下属差额拨款事业单位，其工作任务是提供训练基地与相关服务，促进体育事业发展。2．机构情况及增减变动原因执行事业单位会计制度3．人员情况及增减变动原因现有编制数10人，年末实有在职人员5人，退休人员11人，本年度在职及退休无增减变化。去年的其他人员中长期聘用人员9人，今年无变化，表格中无体现。二、部门预算执行情况分析1．收入支出结构分析（1）各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重（可分别制作饼状图）。本单位本

2、年基本收入为160.5万元，占收入的36.66%；项目收入为277.22万元，占收入的63.33%。本单位本年基本支出为160.5万元，占支出的36.66%；项目支出为277.22万元，占支出的63.33%。（2）本部门收入支出按所属单位分布情况（可列表）。2．收入支出与预算对比分析（1）预、决算差异情况，分单位分收支项目逐相对比（可列表）。2014年初基本支出预算116.88万元，决算160.5万元，决算增加了27.17%。2014年初项目支出预算478.22万元，决算277.22万元，决算减少了42

3、.03%。（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体支出科目和具体单位。基本支出预算增加的原因是2014年补发了2013年度在职与退休人员目标奖及2014年预发在职人员目标奖，共计48.61万。3．收入支出与上年度对比分析（1）与上年度各项收入支出的对比分析（可用柱形图）基本收入为160.5万元，去年为138.15万元；项目收入为277.22万元，去年为454.5万元。基本支出为160.5万元，去年为138.15万元；项目支出为277.22万元，去年为454.5万元。（2）收入支出增减变动原因分析项目收

4、入变化主要为新建塑胶跑道工程支付尾款。结转了2百万只实际支付100多万。4．年末收支结余情况分析（1）分单位收支结余情况（2）重点分析项目经费结余情况及结余原因5．资产负债情况分析计算资产负债率，进行资产、负债结构和增减变动原因分析，重点说明主要资产、负债变动情况及原因。固定资产，本年报废了一辆汽车，价值20万元，其他固定资产增加了4.6万多，但其他资产性支出了1百多万，未计入固定资产，是因为今年新建塑胶跑道尾款从其他资本性支出的，共计1百多万，本单位认为不属于固定资产。负债减少主要是：退回四川浪臣公司

5、新建塑胶跑道履约保证金31.7万元，三、2014年度取得的主要事业成效本年度秉着促进体育事业发展的宗旨：新建塑胶跑道为广大体育爱好者提供良好的训练基地。对环形路进行了改造，为方便广大与体育爱好者进出体育场地。对足球草皮进行维护。多次为校运动会提供场地，相关人员培训，保障体育训练后勤。四、决算编制中存在的问题及改进建议