出纳收付款制度

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1、出纳管理制度.为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一各部门的报销程序，提高财务管理水平，合理控制费用支出，根据相关法律法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，以下分别说明报销的借款流程及各项支出的财务报销制度。一、借支管理规定（一）员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款，办理完毕5个工作日内办理销帐手续。除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。（二）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。（三）借款销账规定：（1）借款销账时应以借款

2、申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；（2）借领现金者原则上应在5个工作日内办理销账手续。（四）审批流程：主管部门经理审核签字→财务总监复核→副总审批-财务支取。（超过2000元以上的借款还需经过总经理审批。）（五）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。没有完整审批手续的借款单，出纳有权拒绝付款！二、日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。行政需每个月底做好下月日常费用的大致预算，并严格执行。（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人

3、签名。现金支出必须5日之内销帐。2000元以上金额的报销必须先审批后报销。（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。（三）费用报销的审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或入库单→部门经理签字→财务部门复核→副总审批→到出纳处报销。（超过2000元以上的报销还需经过总经理审批。）（一）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。三、应付账款付款制度（一）采购需每月3日之前对好上月应付账款，并列出付款申请

4、单，交由副总及总经理审批，以便出纳做出付款安排。（二）每月只能请款一次，每月5日之后原则上出纳将不再做付款安排。（三）所需手续→部门经理签字→财务部门复核→副总审批→总经理审批→出纳安排付款。四、应收账款收款制度（一）业务部需每月3日前核对好上月应付账款明细，并传真至客户处确认。（二）财务处需每月1日前将到期需收回的货款列表交业务、出纳各一份。（三）业务部门需根据财务所列客户列表按时催收货款，出纳有跟踪监督管理职责。（四）对于催有难度的货款，各部门需及时沟通，共同商讨解决方案。五、附则（一）本制度由公司财务部制定并负责解释。（二）本制度经总经理办公会议讨论通过并由总经理或其授权人签

5、字后生效。深圳市晨溪精密电子有限公司财务处2015年11月10日