部门决算报表修改情况一览表

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1、2005年部门决算报表修改情况一览表调整项目2004年度报表2005年度报表一、报表构成包括3张总表、8张行政事业类报表、16张附表、18张补充资料表，共45张报表。包括3张总表、8张行政事业类报表、14张附表、18张补充资料表，共43张报表。其中，减少4张报表：附表部分“主管部门集中收入和其他预算外收入征缴情况明细表”、“纳入预算外管理的政府性基金（资金、附加）收支分项目明细表”、“纳入预算外管理的行政事业性收费、主管部门集中收入和其他预算外收入收支分部门明细表”，补充资料表部分“社会保障事业经费补充

2、资料表”；增加2张报表：附表部分“预算外资金收支情况表”，补充资料表部分“车辆购置税交通专项资金收支分项目明细表”。二、报表格式及口径2004年度报表2005年度报表封面无单位执行会计制度分类的信息，也无执行《民间非营利组织会计制度》的决算信息。1．增加“单位执行会计制度”指标,由部门和单位选择“行政单位会计制度”、“事业单位会计制度”、“民间非营利组织会计制度”、“企业会计制度”、“其他”填列。2．将“单位统一代码”修改为“组织机构代码”。3．“补充指标表标识”修改为“补充资料表标识”，将各选项名称统

3、一为“xxx表”；增加“经济建设支出表”项。4．将“报表类型”各选项名称统一为“xxx表”，增加“7.叠加汇总表”标识。财决01表不显示“本年收入合计”和“本年支出合计”的计算方式。在收入栏将“三、自筹基建拨款”修改为“减：自筹基建拨款”，增加“减：用于基本建设类项目拨款”项目；在支出栏将“三、结转自筹基建”修改为“减：结转自筹基建”，增加“减：用于基本建设类项目支出”项目。其中，原“三”类指标对应于财决04表“结转自筹基建”，新增指标对应于财决04表“项目支出-基本建设类项目支出”。财决01-1表结余

4、项不单列财政拨款结余。在“上年结余”、“年末结余”下分别增加“其中：财政拨款结余”。财决01-2表无执行《民间非营利组织会计制度》的决算信息。在“上年结余”和“年末结余”下增加“非限定性净资产、限定性净资产”两个明细项目，列“经营亏损”之后，反映执行《民间非营利组织会计制度》的单位年末结余转入净资产的情况。财决02表无执行《民间非营利组织会计制度》的决算信息。在“上年结余”和“年末结余”下增加“非限定性净资产、限定性净资产”两个明细项目，列“经营亏损”之后，反映执行《民间非营利组织会计制度》的单位年末结

5、余转入净资产的情况。财决03表无执行《民间非营利组织会计制度》的决算信息。明确执行《民间非营利组织会计制度》单位本年度全部收入区分为财政拨款收入和除财政拨款以外的收入两部分，分别对应于“财政拨款”和“其他收入”栏目填列。财决04表“基本建设类项目支出”栏封闭，无执行《民间非营利组织会计制度》的决算信息。1．开放“基本建设类项目支出”栏，反映财政预算以非01类一般预算财政拨款安排的基本建设类项目支出情况。2．增加“其他支出”栏目，专项用于反映执行《民间非营利组织会计制度》单位除基本支出、项目支出以外的各项

6、支出。财决05表原为“行政事业类基本支出决算表”。更名为“行政事业类基本支出决算明细表”。财决06-1表本表地方单位选填，且项目范围对应于财政预算项目。1．要求中央单位和地方单位必填。2．本表反映单位所有行政事业类项目和其他类项目支出情况，其中，财政预算安排的项目支出应按预算逐项反映；非财政预算安排项目支出如无法逐项填报，可将有关项目支出打包反映，但项目名称应标明非财政预算项目支出。财决06-2表原为“行政事业类项目支出决算表”。1．更名为“行政事业类项目支出决算明细表”。2．明确本表项目支出范围为行政

7、事业类项目支出和其他类项目支出。财决07表1．不明细反映财政拨款收入构成情况。2．“基本建设类项目支出”栏封闭。1．在“财政拨款收入”栏下增加“其中：本年结存国库额度”，反映实行国库集中支付改革并执行财政部财库[2004]190号文件的预算单位当年未支用而结存在国库的本年预算指标数。2．将“用财政拨款收入安排的支出”更名为“财政拨款支出”。3．开放“基本建设类项目支出”栏，反映财政预算用非01类一般预算财政拨款安排的基建支出。财决08表1．“财政应返还额度”的有关内容反映在各资产部分的“其他”科目下。2

8、．无执行《民间非营利组织会计制度》的决算信息。1．在各类资产部分增加“财政应返还额度”科目，反映实行国库集中支付改革并执行财政部财库[2004]190号文件的预算单位年末累计未支用而结存在国库的预算指标数。2．按《民间非营利组织会计制度》增加该类资产、负债、净资产相关科目。财决附01表原为“纳入预算管理的政府性基金（资金、附加）收支分项目明细表”。1．更名为“纳入预算管理的政府性基金收支分项目明细表”。2．删除“年末应缴未缴国库”指标。财决