部门决算报表培训

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1、2005年度部门决算报表（培训版·中央）财政部国库司二〇〇五年十月第一部分报表修改说明改进原则：“体系不变，格式微调”全套报表共43张，较2004年减少2张。报表变动的主要方面1.增加反映财政预算用非01类一般预算财政拨款安排基本建设项目支出的内容2.增加反映执行《民间非营利组织会计制度》单位的决算信息3.增加反映财政拨款结余的有关内容4.修改行政事业性收费等非税收入相关报表第二部分编报要求总体要求编报单位编报内容录入级次填报要求第三部分编制说明一.封面单位名称单位统一代码财政预算代码单位基本性质单位执行会计制度预算管理级次隶属关系部门标识代码补充指标表标识

2、报表类型二.部门收入支出决算总表（财决01表）本表反映单位本年度的总收支和年末结余情况。其中，中央单位不含纳入预算管理的政府性基金（财决01-1表至财决07表均同此口径）。本表可自动生成。自筹基建拨款用于基本建设类项目拨款三、基本建设类收入支出总表（财决01-1表）本表反映单位本年度基本建设资金的收入、支出和结余情况。财政拨款预算外资金其他资金本表反映单位本年度行政事业性收入、支出和结余的总体情况。本表中政府性基金支出科目反映地方单位政府性基金的支出情况。本表可自动生成。四、行政事业类收入支出总表（财决01-2表）五、行政事业类收入支出决算表（财决02表）本

3、表反映单位本年度行政事业性收入、支出、结余及结余分配等情况。根据单位行政事业账目的收入支出总账、明细账的实际发生数，按预算科目分“类”、“款”、“项”分析填列。科目编码、名称专项结余事业单位未分配结余经营亏损非限定性净资产、限定性净资产六、行政事业类收入决算表（财决03表）本表反映单位本年度取得的行政事业性收入的情况。根据单位行政事业账目的收入总账、明细账的实际发生数按预算科目分“类”、“款”、“项”分析填列。财政拨款预算外资金收入其他收入七、行政事业类支出决算表（财决04表）本表反映单位本年度用行政事业性收入安排的支出实际发生数。根据单位行政事业账目的支出

4、总账、明细账的实际发生数按预算科目分“类”、“款”、“项”分析填列。基本支出项目支出、基本建设类项目支出结转自筹基建其他支出八、行政事业类基本支出决算明细表（财决05表）本表反映单位本年度基本支出的明细情况。根据单位行政事业账目支出明细账的实际发生数按预算科目分“类”、“款”、“项”填列。人员支出、公用支出、对个人和家庭的补助支出不包括应在“事业单位经营支出”中核算的各项支出九、行政事业类项目支出决算表（财决06-1表）本表反映单位本年度行政事业类项目和其他类项目分项目收支情况。根据单位行政事业账目支出明细账的实际发生数按预算科目分“类”、“款”、“项”分项

5、目逐一填列。资金来源实际支出数结余分配十、行政事业类项目支出决算明细表（财决06-2表）本表反映单位本年度项目支出的明细情况，根据单位行政事业账目支出明细账的实际发生数按预算科目分“类”、“款”、“项”填列。人员支出、公用支出、对个人和家庭的补助支出十一、行政事业类财政拨款收支决算表（财决07表）本表反映单位本年度从本级财政取得的行政事业经费拨款的收入、支出、结余等情况。根据单位行政事业账目的收入支出总账、明细账的实际发生数按预算科目分“类”、“款”、“项”分析填列。财政拨款收入、本年结存国库额度财政拨款支出、基本建设类项目支出结余分配十二、行政事业类资产负

6、债简表（财决08表）本表按全口径反映单位整体资产、负债等年初至年末的变动情况。按单位执行会计制度的种类分别对应填列。财政应返还额度十三、纳入预算管理的政府性基金收支分项目明细表（财决附01表）本表反映单位本年度纳入预算管理的政府性基金全部收支的实际执行情况。要求按预算科目分项目逐一填列。本年收入基本建设支出挖潜改造支出经费支出其他支出结余分配十四、财政性资金国库集中支付拨款备查表（财决附02表）本表反映单位本年度实行国库集中支付方式的财政性资金拨款(含基本建设拨款)与预算指标的关系情况。由国库集中支付改革单位按预算科目分“类”、“款”、“项”填报。上年结转（

7、预算指标）本年预算（含调整预算）本年实际可使用指标财政性资金拨款待核批结转（预算指标）十五、事业单位事业基金增减变动情况表（财决附03表）本表反映事业单位本年度事业基金的增减变动情况，由事业单位填报。十六、事业单位专用基金增减变动情况表（财决附04表）本表反映事业单位本年度专用基金的增减变动情况，由事业单位填报。十七、固定资产情况表（财决附05表）本表反映单位本年度固定资产价值、实物量、危房面积、单位供暖面积和单位房产开支费用等情况。本表根据单位有关明细账和实物台账分析填列。固定资产价值按原值填列。房屋建筑物（办公用房、职工宿舍、特殊业务用房、附属用房及其他

8、）专用设备一般设备文物陈列品图书其他固定资产实行统一