《实施内部审计业务》考试大纲

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1、《实施内部审计业务》考试大纲A.ConductEngagements(2535percent)(ProficiencyLevel)实施审计业务(25——35%)(要求熟练掌握)1.Researchandapplyappropriatestandards：PnicticeAdvisories)研究和采用适当的标准：a.IIAProfessionalPracticesFramework(e.g.,CodeofEthics,Standards,IIA职业实务框架(如，《道德规范》、《标准》、《实务公告》)；b.Otherprofessional.

2、,legal,andregulatoiystandards其他职业的、法律的和法规的标准；2.Maintainawarenessofpotentialforfraudwhenconductinganengagement在实施审计业务吋，耍保持防范潜在舞弊的意识：a.Noticeindicatorsorsymptomsoffraud注意舞弊的迹象和征兆；b.Designappropriateengagementstepstoaddresssignificantriskoffraud设计适当的审计业务步骤以应对重大的舞弊风险；c.Employa

3、uditteststodetectfraud采用审计测试以发现舞弊；d.Determineifanysuspectedfraudmeritsinvestigation确定是否应对任何可疑的舞弊进行调杏3.Collectdata.收集数据。4.Evaluatetherelevance,sufficiency,andcompetenceofevidence・评估证据的相关性、充分性和适当性。5.Analyzeandinterpretdata・分析和解释数据。6.Developworkpapers.编制工作底稿。7.Reviewworkpaper

4、s・复核工作底稿。S.Communicateinterimprogress・沟通中期进展情况。9.Drawconclusions.得出结论。10.Developrecommendationswhenappropriate・在适当的时候编制建议廿。11.Reportengagementresults报告审计业务结果：a.Conductexitconference召开退出会议；a.Preparereportorothercommunication编制审计报告或其他沟通文件；b.Approveengagementreport批准审计业务报告；c.

5、Determinedistributionofreport确建审计报告的分发；d.Obtainmanagementresponsetoreport収得管理层对报告的反馈意见；!2.Conductclientsatisfactionsurvey・实施顾客满意度调查。13.Completeperformanceappraisalsofengagementstaff.完成审计业务人员的业绩评价。A.ConductSpecificEngagements(2535percent)(ProficiencyLevel)实施具体审计业务(25——35%)(

6、要求熟练掌握)1.Conductassuranceengagements・实施保证业务：a.Fraudinvestigation.舞弊调查。(1)Determineappropriatepartiestobeinvolvedwithinvestiagion确定调查的适当对彖；(2)Establishfactsandextentoffraud(e.g.,interviews,interrogations,anddataanalysis)证实舞弊事实和程度(如，面谈、讯问和数据分析)；(3)Reportoutcomestoapprpriatep

7、arties向适当方面报告结果；(4)Completeaprocessreviewtoimprovecontrolstopreventfraudandrecommendchanges对过程进行检查以改善预防舞弊的控制，并提出改进建议。b.Riskandcontrolself-assessment风险和控制口我评价。(1)Facilitatedapproach促进方法(a)Client-facilitated审计业务客户自我促进(b)Audit-facilitated审计促进(2)Questionnaireapproach调查问卷方法(3)S

8、elf-certificationapproach自我认证方法c.Auditsofthirdparties・第三方的审计。a.Qualityauditengagements・质量