财务部门各单据具体流程规范

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1、财务部门各单据具体流程规范财务部单据流程规范第七十六条进仓单    1、进仓单亦称入库单、入仓单。所有物资、物员、采购材料等进仓，均需填写进仓单。本单一式四联，由仓管员凭供应商送货单、采购合同、请购单或经审批的采购计划据实填写与验收。    2、四联单分配：第一联为仓库存根并记账；第二联为财务记账入账；第三联为结算联；第四联为采购留存与财务对账。    3、品质部应同时出示质检报告，与仓库、采购三方同时签字，方可入库，否则判定为待检区存放，不能入库、不能发货出库。    4、附：进仓单流程图：    采购部提供：    ①

2、实物进仓  ②送货单  ③采购合同  ④请购单或采购计划  ⑤货物发票  ⑥货物发票    采购员跟进：    ①第二、三、四联进仓单交财务复核，采购留存第四联    ②凭送货单及采购发票等制现金物料报销单    ③采购留存第四联    仓库凭单验收入库：    ①填写四联进仓单、验收报告    ②四联进仓单必须采购员、质检员、仓管员同时签字    ③仓库留存第一联存根联    财务部跟进：    ①凭第二联进仓单及送货单、发票等填制记账凭证    ②凭第三联进仓单结算    仓库与财务结账：    ①仓库与采购核实当月采

3、购与收发存汇总表一致，交财务部    ②财务部凭收发存汇总表及入库汇总表与财务帐核对    采购与财务对账：    ①月结供应商当月采购量对账    ②月结供应商购货发票对账与签收    ③应付账款余额对账    ④付账计划核定    第七十五条会计报表编制要求    1、公司各部应在规定的时间内，按照本制度的规定编报月、季、年度会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。不得为了赶编报表提前结账，不得任意估计数字。    2、公司要严格按照国家、地方有关规定，认真审核会计报表。会计报表的审核，要贯彻归

4、口管理的原则，会计报表应编定页数、加封面、装订成册、盖公章。所有报表须电脑打印。    4、会计报表种类、报送时间和要求（附表）    第十二章财务部单据流程规范    第七十六条进仓单    1、    进仓单亦称入库单、入仓单。所有物资、物员、采购材料等进仓，均需填写进仓单。本单一式四联，由仓管员凭供应商送货单、采购合同、请购单或经审批的采购计划据实填写与验收。    2、四联单分配：第一联为仓库存根并记账；第二联为财务记账入账；第三联为结算联；第四联为采购留存与财务对账。    3、品质部应同时出示质检报告，与仓库、

5、采购三方同时签字，方可入库，否则判定为待检区存放，不能入库、不能发货出库。    4、附：进仓单流程图：    采购部提供：    ①实物进仓  ②送货单  ③采购合同  ④请购单或采购计划  ⑤货物发票  ⑥货物发票    采购员跟进：    ①第二、三、四联进仓单交财务复核，采购留存第四联    ②凭送货单及采购发票等制现金物料报销单    ③采购留存第四联    仓库凭单验收入库：    ①填写四联进仓单、验收报告    ②四联进仓单必须采购员、质检员、仓管员同时签字    ③仓库留存第一联存根联    财务部跟进：

6、    ①凭第二联进仓单及送货单、发票等填制记账凭证    ②凭第三联进仓单结算    仓库与财务结账：    ①仓库与采购核实当月采购与收发存汇总表一致，交财务部②财务部凭收发存汇总表及入库汇总表与财务帐核对    采购与财务对账：    ①月结供应商当月采购量对账    ②月结供应商购货发票对账与签收    ③应付账款余额对账    ④付账计划核定    第七十七条产成品（半成品）入库单：    1、  成品（半成品）入库，所有让售、销售、加工料销售等产成品（半成品）均需填写本入库单。本单一式四联，由仓管员依据生产部产

7、成品加工入库单填写：第一联为仓库存根联；第二联为财务记账联；第三联为仓库仓管结账联（月终交财务）；第四联为生产部对账联。    2、产成品（半成品）入库单流程图：    生产部填写原产成品入库单一式二联，与仓管员共同签字，各留一联    财务部凭入库单、成本计算及发出商品，留存第二联    仓库依据生产部入库单填写一式四联入库，同时留存第一联存根    仓库月终计算产成品（半成品）原材料数入账，与财务部结账，报财务部第三联    生产部依据原填写入库单一式二联单，同时留存第四联对账联    3、出仓单：    1、出仓单，

8、含产成品（半成品）、加工料、废次品等。除消耗领料单外的销售让售，均需填写出仓单。本单一式六联，由营业部（业务组）凭销售合同（协议）、销售计划、客户通知等填写。对发生质量退货或重开出仓单的由业务部重新开具红字出仓单，经质检等部门确认，各方冲账。详见前述第五十六条第4项规定，流程同下出仓单流程图。    2