制度财务管理办法

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1、XX股份有限有限公司财务管理制度0录第一章总贝IJ第二章财会基础工作第三章资金筹集管理第四章流动资产管理第五章长期资产管理第六章对外投资管理第七章成本费用管理第八章收入、利润及分配管理第九章财务报告与财务分析第一章总则第一条为适应社会主义帀场经济发展的需要，加强企业内部财务筲理，规范公司财务行为，建立适应企业发展的新型财务体系，依据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他有关规定。结合本公司的经营特点及管理要求，制订本制度。本制度适用于公司及所属各单位，控股公司参照执行。第二条财务管理的主要内容包括：资金管理、投资管理、收入与分配管理以及成本管理等

2、。第三条财务管理的任务是：纟H织企业资金活动，处理企业同各方而的财务关系，通过财务预测、财务计划、财务控制、财务分析等方法，全面参与预测、控制、决策公司的行为趋向，以实现股东财富的最人化。第四条实行“集中统-与分级管理”相结合的管理体制。公司财务实行四统：统-对外投资的决策权、统资金的调配权、统物资的采购权、统-产品的收发权，根据公司的总体目标，组织企业内部经济核算，实行指标分解，层层落实，财务部定期进行考核分析畑见。第五条公司管理以财务管理为中心，财务管理以资金和成本管理为核心。首先必须健全财务管理机构,由财务总监主管财务与会计工作，设置财务部具体管理公司财务会计工作，财务总

3、监由董事会聘任，具体行使《财务总监岗位职责》。第六条财务部经理由总经理聘任。财务部的主要职责：负责资金筹集、营运资金管理、利润的分配、财务预测、财务计划、财务检查、财务分析以及参与固定资产投资、证券投资和长期投资的管理与决策分析。按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的要求，办理财务审核和费用报销等冇关会计核算，负责纳税管理,进行会计核算、实行会计监督、编制陰计报花第二章财会基础工作第七条公司执行的主要会政策：（一）•执行的会I］制度：木公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及国家有关补充规定。（二）.会计年度：会计年度自公历1月1日起至12月31H止。㈢.记账本位币：采用

4、人民币为记账本位币。（闻.记账基刑湘计价原则：以权责发生制为记账恭础，以实际成本为计价原则。（五）.外币业务核算方法：对发生的外币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场价（中间价）折合人民币记账，月终，对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建I古I定资产有关口在其尚未达到预定可使用状态前，计入有关固定资产的购建成本，与购建固定资产无关，属于筹建期间的计入开办费，属于牛产经营期间的计入当期财务费用。（六）.现金等价物的确定标准：公司确认现金等价物的标准为：持创勺期限短（…般是指以购买口起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额

5、现金、价值变动较小的投资。（七）.坏账核算方法：公司坏账核算采用备抵法，坏账准备按期末应收账款及其他应收款余额为基数的一定比例计提（具体详见七项准备）（财政部相关规定变更时，结合公司实际惰况予以调整）。坏账的确认标准为：1.筛人仍鳩死匸，以JWW产鳩加能后仍启哋时。第一章总则第一条为适应社会主义帀场经济发展的需要，加强企业内部财务筲理，规范公司财务行为，建立适应企业发展的新型财务体系，依据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他有关规定。结合本公司的经营特点及管理要求，制订本制度。本制度适用于公司及所属各单位，控股公司参照执行。第二条财务管理的主要

6、内容包括：资金管理、投资管理、收入与分配管理以及成本管理等。第三条财务管理的任务是：纟H织企业资金活动，处理企业同各方而的财务关系，通过财务预测、财务计划、财务控制、财务分析等方法，全面参与预测、控制、决策公司的行为趋向，以实现股东财富的最人化。第四条实行“集中统-与分级管理”相结合的管理体制。公司财务实行四统：统-对外投资的决策权、统资金的调配权、统物资的采购权、统-产品的收发权，根据公司的总体目标，组织企业内部经济核算，实行指标分解，层层落实，财务部定期进行考核分析畑见。第五条公司管理以财务管理为中心，财务管理以资金和成本管理为核心。首先必须健全财务管理机构,由财务总监主管

7、财务与会计工作，设置财务部具体管理公司财务会计工作，财务总监由董事会聘任，具体行使《财务总监岗位职责》。第六条财务部经理由总经理聘任。财务部的主要职责：负责资金筹集、营运资金管理、利润的分配、财务预测、财务计划、财务检查、财务分析以及参与固定资产投资、证券投资和长期投资的管理与决策分析。按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的要求，办理财务审核和费用报销等冇关会计核算，负责纳税管理,进行会计核算、实行会计监督、编制陰计报花第二章财会基础工作第七条公司执行的主要会政策：（一）•执行的会I］制度