财务报销制度管理办法

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1、财务报销制度管理办法　　篇一：公司财务报销管理制度　　公司财务收支及审批规定　　为加强财务管理，严整财务纪律，树立公司形象，结合公司的实际情况，制定本财务收支及审批管理规定。　　一、公司各类收入都必须纳入财务部管理范围，并按收入分类登记造册，登记入帐原理为能按时让领导了解明白公司各类收入情况。　　二、公司各类支出都需要办理审批手续并且指定各级签批人的审批权限及职责，以部门负责人、分管领导负责审批付款的合理性、真实性，财务负责人负责审核支出合法性、合规性为基本原则，总经理为最终同意支付款项签批决策者，具体细则如下：　　1、工程款支付管理：

2、为分担总经理的工作，经过总经理的授权公司财务分管领导负责工程款支付的签批执行者；①公司财务收到项目工程款后财务部依据合同约定扣除项目管理费和税金，其余款项拨付给项目部合理安排使用，②项目部需要依据工程耗用的材料、人工、机械等其他费用的合法票据给财务部进行成本核算。　　2、借款管理：公司采购人员、出差人员、投标经营部门等需要借款的人员填写《借款单》（见附件），按借款单上相关人员审批后到财务部预借款；借款金额3000元以下的，可由分管财务领导签批后，可直接到财务部借款无需总经理签批，借款金额3000元以上的需要总经理签字批准财务部方可支付借

3、款。　　3、业务接待费报销：各部门因公需要接待外单位人员的,建议安排工作餐,确实需要宴请的须事先取得分管领导、总经理的同意。否则不予报销。公司业务接待费报销实行谁经手谁负责按月报销，每　　月初6日前报销人填《费用报销审批单》（见附件）报销上个月招待费，填报时报销人在《费用报销审批单》最右侧“费用详细备注”栏内说明接待内容以至领导能更好签批。相关领导签字批准后到财务部领取报销款。　　4、日常采购及报销管理：公司需要采购办公用品、会议所需物品及大宗采购福利用品时，采购申请人填制《采购申请表》至部门负责人及分管领导审批后(大宗采购福利用品需要

4、总经理签批)，申请人或部门负责人到财务部由出纳配合采购，待采购完毕后由后勤部或者办公室指定人员清点货物并于采购清单或发票上签字确认，经办人填写《费用报销审批单》及按《费用报销审批单》上相关领导签字后到财务进行报销。采购货物后交由后勤部保管，后勤部做好物品收发登记。　　5、工资发放程序：公司的每月工资发放应经过两个程序：第一程序：每月末各部门提交工作总结到分管领导签字审核后提交总经理；第二程序：各科室向财务部提交月考勤表，财务部根据考勤表制作工资表由财务分管领导审核，总经理签字审批后财务部发放工资。　　6、养老保险及医疗保险费管理：公司社

5、保金核算人员按月核算职工每月养老金、医疗保险等社会保险金额，核算人员将核算正确的应交纳单据上报分管领导、分管财务领导总经理审批后,将审批单交至财务负责人处，财务按审批结果交纳社保金。　　7、支付投标保证金及返还管理:为能方便更好管理公司本部及公司下属分公司的投标事宜。有关财务参与的投标事宜由本公司预算部门人员与财务进行办理相关手续，具体程序为：①预算部门人员指　　领投标客户将投标保证金存入我公司帐户，②预算部门人员指领客户填写委托转入投标保证金的账户及转帐摘要内容等信息给财务，③待投标保证金退回我公司帐户后，④财务根据预算部门提供的《

6、退款单》及有关退款凭据退回客户原存入我公司帐户存款。　　8、投标费用管理：公司投标所发生的相关费用，由预算部门填写《费用报销审批单》进行签批报销（详见签批流程）。　　9、投资支出管理:公司的投资支出财务部应根据公司投资决议进行投资支出。　　10、收集发票及项目人工费管理:我公司从XX年1月1日起税收管理已经实行查账征收，所以公司指定专人负责收集工程项目发票及项目工资单，收集到工程项目发票及工资单后交给财务做成本核算；该工作由财务负责管理。　　11、出差费用报销规定：　　1、出差交通费、住宿费、伙食费补助标准　　3、差旅费报销的其他规定　

7、　（1）、住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超过标准的，超过部分自理。　　（2）、夜间乘坐长途汽车、轮船超过六小时，每人每夜另增发一天的伙食补助。　　（3）、自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发放市内交通费。　　（4）、凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行已经享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。　　（5）、凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食住费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。　　（6）、出差天数的计算，

8、原则为：当天9时以前出发，18时以后返回的按一天计算；当天12时以后出发，6时以前返回的，按半天计算，19时以后返还按一天计算。　　（7）、实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、