财务管理办法相关制度

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1、财务管理办法财务管理办法第一条为了加强公司财务管理工作，完善财务规章制度，提高资金的使用效率，结合公司的实际情况，特制定本办法。第二条公司内部财务支出管理的原则：(一)费用开支本着“必须、合理、节约”的原则；(二)责权一致与分级审批的原则；(三)提高工作效率的原则。第三条支出核批流程部门经办人填写“支出申请单”或“借款申请单”经办人所在部门经理审核分管副总经理（总助）审核财务部经理审核总经理审批董事长（法人）审批（总经理授权外）出纳按审批金额办理付款业务。第四条支票领用审批及核销权限（一）支票领用。

2、部门领用支票，由经办人填写“支出申请单”，填写支出事项、金额（限额）、收款单位名称等。经支票领用部门经理、主管副总经理（总助）、财务部经理审核后，按审批权限由总经理或董事长（法人）审批。支票上需写明收款单位全称，如收款单位名称暂不能确定的，由财务经理授权出纳可以补记。（二）因支票作废需更换支票的，更换支票金额和原作废支票金额一致的，按审批程序由财务经理审批；换开支票金额和原作废支票金额财务管理办法不一致的，按权限由财务经理审批。（三）支票核销。支票支付之后取得发票，发票报销金额与支票支付金额一致的，

3、由报销人遵循费用报销具体规定，核销支票；发票报销金额与支票支付金额不一致的,由报销人重新履行审批程序后方可核销支票。经办人需于支票开具之日起15天内取得发票，及时办理冲账审批手续，但特殊事项除外。第五条临时性借款审批程序与权限办理临时性借款的经办人须填好“借款申请单”，按规定流程履行审批手续后，出纳方可支付现金、开具支票或办理汇款等付款业务。经办人取得发票后及时到财务部冲账，同城业务限10天内冲账，异地业务限30天内冲账；但特殊事项除外。借款人原借款未还清的，不得再借新款，特殊原因由总经理审批后方可

4、再借款。第六条预算内支出审批程序及权限各部门严格执行审批程序及权限，严禁化整为零，严禁越权审批，各级审核人员、审批人员需把自己审核审批环节当作最后一道关卡严格把关。预算内的支出项目，按下述规定的流程和权限审批。(一)固定性支出项目或日常规律性的支出项目，如：①员工工资福利(包括日常工资、节日补助、午餐费等)；②员工与公司按规定应缴纳的社会保险费、医疗保险费、住房公积金；③财务管理办法办公费（包括房屋租金、物业管理费、水电费、邮电费、通讯费、保安费、保洁费、供暖费、租摆绿植费等）；④财务费用（包括购买

5、支票工本用、银行手续费、利息支出等）；⑤员工报销（包括：通讯、交通、招待等费用）⑥备用金。以上在总经理授权权限内的按经办人、主管副总（总助）、财务经理、总经理逐级进行审批。(一)总经理的财务审批权限为：董事会通过的预算内资金支出经总经理审批后即可对外支付；预算外依据总经理授权书执行。第七条预算外支出项目，根据总经理授权，由经办部门经理、主管副总经理（总助）、财务部经理审核，总经理、董事会逐级审批。第八条公司税费支出项目，不论金额大小，会计提交税费计缴清单，由财务部经理审核，副总经理（总助）、总经理逐

6、级审批。第九条董事会相关费用的支出按有关审批流程由董事长审批。第十条各部门经办的业务须由本部门经办人经办、本部门经理（主任）审核，经办人不得跨部门经办、审核人不得跨部门审核。第十一条如审批人不在公司时，原则上等审批人回公司签字后才能办理付款手续。如事情紧急，需立即支付时，可在财务经理征求审批人意见的前提下，由审批人电话委托在公司的有关负责人审批，出纳应提醒经办人及时补办有关审批手续。第十二条各项经济业务支出经办人、审核人、审批人责任（一）经办人只能对自己经办的业务签名，不能代替他人作经办人随意签名，

7、对被指派经办的业务负经办责任。（二）部门经理（主任）、主管副总（总助）须认真审核所派经办财务管理办法人办理的业务费用，拒签经办人非业务范畴内未受委派的业务费用；对经办人办理的业务费用负审核责任。（三）审批人须认真审理所经办业务的费用，从严控制费用支出，各级审批人对审批过的业务负控制责任。第十三条费用报销具体规定（一）费用报销依本办法相关规定履行审核批准程序。除零星费用开支和差旅费用现金支出外，1000元（含）以上的费用开支原则上应使用转账支票支付。（二）报销人不得将发票进行分拆，化大为小，改变审批权

8、限；报销人不得越级办理审批；报销人不得串部门报销；报销人不得模仿领导签字非法报销；报销人不得先报批后更改，报销单上所有项目不得改动。(三)报销原始单据需正确填写，不得涂改，大小写金额一致,报销发票须是由税务监制的正式发票或财政部门统一印制的收款收据，发票单位名称为公司全称，各项内容填写齐全。报销人保持发票与收据的整洁，发票与收据的背面须经办人和财务审核人签名。（四）对报销单据存在疑问时，审核审批人员有权要求报销人解释。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理，对记载不准