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时间:2020-01-14
《中级财务管理(2019) 章节练习(共10章)第07章 营运资金管理》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在行业资料-天天文库。
1、第七章 营运资金管理一、单选题1.下列有关营运资金的等式中正确的是( )。A.营运资金=流动资产-流动负债B.营运资金=资产-负债C.营运资金=流动资产-自发性的流动负债D.营运资金=长期资产-流动负债2.营运资金管理的首要任务是( )。A.满足合理的资金需求B.提高资金使用效率C.节约资金使用成本D.保持足够的短期偿债能力3.下列关于流动资产融资策略的描述中,正确的是( )。A.期限匹配融资策略下,长期融资等于非流动资产B.保守融资策略下,短期融资大于波动性流动资产C.保守融资策略下,收益和风险较低D.激进融资策略下,收益和
2、风险居中4.在流动资产的融资策略中,资本成本低,但风险较高的是( )。A.保守融资策略B.激进融资策略C.期限匹配融资策略D.风险匹配融资策略5.某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理,已知现金余额下限为20万元,现金余额回归线为80万元,则现金余额上限是( )万元。A.100 B.200 C.220 D.2806.企业为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额属于( )。A.弥补性需求B.预防性需求C.投机性需求D.交易性需求7.成本模型分析预测其总成本最低时现金持有量的计算公式
3、是( )。A.最佳现金持有量下的现金相关成本=min(管理成本+机会成本+短缺成本)B.最佳现金持有量下的现金相关成本=min(管理成本+机会成本+交易成本)C.最佳现金持有量下的现金相关成本=min(交易成本+短缺成本)D.最佳现金持有量下的现金相关成本=min(管理成本+交易成本+短缺成本)8.企业在进行现金管理时,可利用的现金浮游量是指( )。A.企业账户所记存款余额B.银行账户所记企业存款余额C.企业账户与银行账户所记存款余额之间的差额D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量的差额14/149.下列关于现金周转期的计算公式
4、正确的是( )。A.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期+应付账款周转期B.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期C.现金周转期=存货周转期-应收账款周转期+应付账款周转期D.现金周转期=存货周转期-应收账款周转期-应付账款周转期10.乙公司预测视频课件及资料联系微信jyzlg01的年度赊销收入净额为4500万元,应收账款收账期为30天,变动成本率为50%,资本成本为10%,一年按360天计算,则应收账款的机会成本为( )万元。A.10 B.18.75 C.8.5 D.12
5、11.甲企业预计2018年销售净额为1440万元,边际贡献率为40%,资本成本率为10%,平均收现期为60天,假设一年按360天计算,则应收账款占用资金的应计利息是( )万元。A.9.6 B.14.4 C.21.6 D.2712.某公司信用条件为“3/10,1/20,N/50”,预计有30%的客户选择3%的现金折扣优惠,40%的客户选择1%的现金折扣优惠,其余在信用期付款,则该公司的平均收现期为( )天。A.20 B.22 C.24 D.2613.企
6、业目前信用条件“N/30”,赊销额为3000万元,若将信用期延长为“N/45”,预计赊销额将变为6600万元,其他条件保持不变,该企业变动成本率为60%,资本成本为12%。一年按360天计算。那么,该企业应收账款占用资金将增加( )万元。A.41 B.345 C.432 D.216014.下列各项中,不属于信用条件构成要素的是( )。A.信用期限B.现金折扣(率)C.折扣期限D.商业折扣15.某企业从2018年年初开始销售一种产品,全部采用赊销方式进行,前3个月的销售额分别为80000元、
7、90000元和100000元,2018年第一季度应收账款的平均余额为210000元,假设每个月按30天计算,则应收账款的周转天数是( )天。A.30 B.60 C.90 D.7016.在应收账款保理业务中,供应商不将债权转让情况通知客户,货款到期时仍由销售商出面催款,再向银行偿还借款,同时,供应商向保理商融通资金后,如果购货商拒绝付款,保理商有权向供应商要求偿还融通的资金,则这种保理是( )。A.明保理,且是有追索权的保理B.明保理,且是无追索权的保理C.暗保理,且是无追索权的保理D.暗
8、保理,且是有追索权的保理17.下列与持有存货成本有关的各成本计算中,不正确的是( )。A.取得成本=购置成本B.储备存货的总成本=取得成本+储存成本+缺货成本C.订货成本=订货固定成本+订货变动成本D.储存成本=固定储存成本+变动储
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