中级财务管理(2019) 章节练习(共10章)第07章 营运资金管理

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1、第七章　营运资金管理一、单选题1.下列有关营运资金的等式中正确的是（　　）。A.营运资金=流动资产-流动负债B.营运资金=资产-负债C.营运资金=流动资产-自发性的流动负债D.营运资金=长期资产-流动负债2.营运资金管理的首要任务是（　　）。A.满足合理的资金需求B.提高资金使用效率C.节约资金使用成本D.保持足够的短期偿债能力3.下列关于流动资产融资策略的描述中，正确的是（　　）。A.期限匹配融资策略下，长期融资等于非流动资产B.保守融资策略下，短期融资大于波动性流动资产C.保守融资策略下，收益和风险较低D.激进融资策略下，收益和

2、风险居中4.在流动资产的融资策略中，资本成本低，但风险较高的是（　　）。A.保守融资策略B.激进融资策略C.期限匹配融资策略D.风险匹配融资策略5.某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理，已知现金余额下限为20万元，现金余额回归线为80万元，则现金余额上限是（　　）万元。A.100　　　　　　　　B.200　　　　　　　C.220　　　　　　　　D.2806.企业为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额属于（　　）。A.弥补性需求B.预防性需求C.投机性需求D.交易性需求7.成本模型分析预测其总成本最低时现金持有量的计算公式

3、是（　　）。A.最佳现金持有量下的现金相关成本=min（管理成本+机会成本+短缺成本）B.最佳现金持有量下的现金相关成本=min（管理成本+机会成本+交易成本）C.最佳现金持有量下的现金相关成本=min（交易成本+短缺成本）D.最佳现金持有量下的现金相关成本=min（管理成本+交易成本+短缺成本）8.企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（　　）。A.企业账户所记存款余额B.银行账户所记企业存款余额C.企业账户与银行账户所记存款余额之间的差额D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量的差额14/149.下列关于现金周转期的计算公式

4、正确的是（　　）。A.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期+应付账款周转期B.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期C.现金周转期=存货周转期-应收账款周转期+应付账款周转期D.现金周转期=存货周转期-应收账款周转期-应付账款周转期10.乙公司预测视频课件及资料联系微信jyzlg01的年度赊销收入净额为4500万元，应收账款收账期为30天，变动成本率为50%，资本成本为10%，一年按360天计算，则应收账款的机会成本为（　　）万元。A.10　　　　　　　　B.18.75　　　　　　　C.8.5　　　　　　　D.12

5、11.甲企业预计2018年销售净额为1440万元，边际贡献率为40%，资本成本率为10%，平均收现期为60天，假设一年按360天计算，则应收账款占用资金的应计利息是（　　）万元。A.9.6　　　　　　　　B.14.4　　　　　　　C.21.6　　　　　　　D.2712.某公司信用条件为“3/10，1/20，N/50”，预计有30%的客户选择3%的现金折扣优惠，40%的客户选择1%的现金折扣优惠，其余在信用期付款，则该公司的平均收现期为（　　）天。A.20　　　　　　　　B.22　　　　　　　　C.24　　　　　　　　D.2613.企

6、业目前信用条件“N/30”，赊销额为3000万元，若将信用期延长为“N/45”，预计赊销额将变为6600万元，其他条件保持不变，该企业变动成本率为60%，资本成本为12%。一年按360天计算。那么，该企业应收账款占用资金将增加（　　）万元。A.41　　　　　　　　B.345　　　　　　　　C.432　　　　　　　D.216014.下列各项中，不属于信用条件构成要素的是（　　）。A.信用期限B.现金折扣（率）C.折扣期限D.商业折扣15.某企业从2018年年初开始销售一种产品，全部采用赊销方式进行，前3个月的销售额分别为80000元、

7、90000元和100000元，2018年第一季度应收账款的平均余额为210000元，假设每个月按30天计算，则应收账款的周转天数是（　　）天。A.30　　　　　　　　B.60　　　　　　　　C.90　　　　　　　　D.7016.在应收账款保理业务中，供应商不将债权转让情况通知客户，货款到期时仍由销售商出面催款，再向银行偿还借款，同时，供应商向保理商融通资金后，如果购货商拒绝付款，保理商有权向供应商要求偿还融通的资金，则这种保理是（　　）。A.明保理，且是有追索权的保理B.明保理，且是无追索权的保理C.暗保理，且是无追索权的保理D.暗

8、保理，且是有追索权的保理17.下列与持有存货成本有关的各成本计算中，不正确的是（　　）。A.取得成本=购置成本B.储备存货的总成本=取得成本+储存成本+缺货成本C.订货成本=订货固定成本+订货变动成本D.储存成本=固定储存成本+变动储