资金审批管理制度汇编

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1、资金审批管理制度一、总则为加强财务管理，提高资金使用效益，特制定本制度。二、资金审批的原则资金审批管理坚持安全与效益的原则，实行统一管理、统一调度的管理方式，严禁资金体外循环，财务中心是公司的资金管理中心，其他部门无资金借贷和调度权。三、资金审批流程由经办人填写《付款申请单》或《借支单》经部门经理确认，交经办会计初审（审核有无借支未清，是否按程序审批），并交公司主管领导、财务总监或总裁签批，再交经办会计填制会计凭证后，到出纳处领款（付款）。四、资金审批坚持八项基本制度1、坚持“一支笔”审批制度：公司所有的财务开支由总裁直接或授权审批。总裁出差期间急办的事项，临时委托指定

2、人员代为审批。2、坚持归口分级授权审批制度：各分管总监、总经理、厂长（以下简称分管领导）、部门经理审签分管范围内的资金审批，财务总监协助总裁对所有资金审批监督和管理。3、坚持全面预算管理制度：每年末，由财务中心根据公司经营目标计划编制下年度财务预算，编制计划年度的各项资金计划，报董事会讨论通过，总裁审批后执行。4、坚持资金计划制度：各责任部门在每月底前编报本部门下月度资金使用计划，由财务中心汇总平衡、报总裁审批后，按计划执行。5、坚持事前立项报告制度：除生产经营直接使用的材料费、运杂费（按批准的物资采购计划执行）以外，凡是本规定没有明确标准的开支，都必须实行事前立项报告

3、制度，由经办人员逐级按权限报批后方能办理。6、坚持事中监督控制制度：财务部门要坚持原则，没有按本制度逐级审批的，财务稽核人员不得审签；无财务部门稽核人员审签的开支，出纳人员不得付款；对没有立项报告、合同、批示的资金支出，稽核人员应当予以退回；对违反财会制度的-6-资金支出，财会人员应当拒绝办理。7、坚持事后考核分析制度：财务部根据预算、责任书、立项批示等资料进行考核分析，由相关业务部门配合提供相关资料，定期与不定期分析相结合，全面分析与专项分析相结合，揭示存在的问题，提出改进建议。8、坚持风险交易和重大财务收支签订经济合同制度：原则上凡是异地购销交易事项、本地钱货不能两

4、清的购销交易事项、金额较大的交易事项必须签订经济合同，对交易的品名、规格、数量、价格、质量、交货(施工)期限、售后服务、运费分担、保密要求、票据要求、收付款时限、违约责任等相关事项进行约定，具体按照《合同管理办法》执行。五、资金审批权限1、资本性收支资金的审批权限顺序业务内容审批权限及顺序1向子公司投资由经办部门经理、财务经理、公司主管领导、财务总监、集团总裁审批2对外投资3对外提供担保4向其他单位借入（借出）款5购置固定资产6购置土地7购买专利技术8购买有价证券9融资授信10银行贷款11其他资本性收支⑴资本性收支是指公司长短期投资、融资、增资扩股、对外提供担保、借款等

5、重大经济事项；⑵资本性收支不管发生金额大小，不管有无资金计划或预算，都需报总裁审批；⑶固定资产购置由购置部门申请款项，其他项目由财务中心提案、呈报，并负责执行。-6-2、基本建设支出审批权限：顺序业务内容审批权限及顺序1基本建设（1）1万元（含1万元）以内，通过立项、预算已报总裁批准的，由部门经理、财务经理、公司主管领导批准付款；（2）1万元以上，10万元以下（含10万元）通过立项、预算已报总裁批准的，由部门经理、财务经理、公司主管领导、财务总监批准；（3）10万元以上，通过立项、预算批准的，实际付款时仍要报总裁批准；（4）未立项、预算的项目，无论金额大小，付款时一律经

6、过总裁批准。2技术改造3房地产开发4其他基建支出3、备用金借款审批权限（指部门差旅费借支、零星采购借支和其他借支款项）顺序业务内容审批权限及顺序12000元（含2000元）以下由部门经理、财务经理、公司主管领导审批；22000元以上，10000元（含10000元）以下由部门经理、财务经理、公司主管领导、财务总监审批；310000元以上的借款由部门经理、财务经理、公司主管领导、财务总监、集团总裁审批；4特殊情况职工因私借款同上。4、采购业务付款审批权限顺序业务内容审批权限及顺序1单笔付款在10000元（含10000元）以下由部门经理、财务经理、公司主管领导审批；2单笔付款

7、在10000元以上，100000元（含100000元）同上，还需财务总监审批；-6-以下3单笔付款100000元以上同上，还需集团总裁审批。5、经营性开支审批权限（指生产经营过程中审报的差旅费、业务招待费、电话费、车辆费用、办公费、工资、税费、利息等）顺序业务内容审批权限及顺序11000元（含1000元）以下由部门经理、财务经理、公司主管领导审批；21000元以上，10000元（含10000元）以下由部门经理、财务经理、公司主管领导、财务总监审批；310000元以上的还需总裁审批。6、风险性付款及董事会经费的审批权限顺序业务内容审批权限及