资金审批管理制度

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1、资金审批管理制度第一章：总则第一条:为了加强财务收支管理，明确审批程序和权限，防范资金风险，保证资金安全和资金支付合理合法，确保监督有力，根据《会计法》《企业内部控制基本规范》及有关法律法规，结合本企业实际制定本制度。第二条：财务收支审批必须坚持先审后批、分级核批的原则，单位法定代表人为本单位财务负责人。第三条：法定代表人、会计机构负责人、部门负责人、主管会计是本单位财务收支审批人员。第四条：本制度适用于本厂各部门。第二章固定资产购置审批程序及权限：第五条：固定资产购置程序：1、各使用部门根据管理及生产经营的需要申报设备购

2、置年度预算；2、生产设备部门审查确认，制定全厂年度固定资产购置预算；3、财务部部长审查列入预算；4、分管部长审核；5、企业经理审批;6、企业经理办公会议审批。7、固定资产购入结算时曲设备部门填写《固定资产审批单》《固定资产增加单》,经授权审批部门审批后，报财务部部长审核购置预算，根据资金使用情况，审批支付金额。第六条：固定资产购置审批权限1、年度预算5万元以下的设备购置曲财务部部长审批；2、年度预算5万元-20万元以内设备的购置曲分管部长审批；3、年度预算20万元-50万元以上设备的购置由企业经理审批；4、年度预算50万元

3、以上设备的购置由企业经理办公会议集体审批；5、预算以外特殊性、重大性支出由企业经理办公会议集体审议批准。第三章存货采购审批程序及权限:第七条：存货采购程序1、生产部门根据市场需求拟定年度生产预算并进行合理分解，按季下达生产量指标；2、各生产车间根据生产量指标拟定生产用料预算；3、物资采购部门集中汇总；3、财务部门进行审核预算；4、分管部长审核；5、企业经理审批；6、非正常性生产采购需经企业经理办公会议集体审议批准。7、采购结算时由采购部门填写《费用支出报销审核单》，经授权审批部门审批后,报财务部部t审核采购预算后，根据资金

4、使用情况，批准支付金额。笫八条：存货采购审批权限1、5力元以下（含5万元）日常零星材料、运杂费、吊装费等凭发票及物管队的入库单由财务部部＜审批；2、5万元-200万元以内采购资金由分管经理审批；3、200万元-500万元以内采购资金由企业经理审批；4、500万元以上及特殊经营活动发生的采购业务由企业经理办公会议集休审议批准。第四章运费结算审批程序及权限笫九条：运费结算审批程序1、运输部门根据生产量拟定运费结算预算；2、分管经理审核，3、企业经理审批；3、运输部门按刀根据运单计算编制运费结算单；4、财务部门按照运单和产品入库

5、单的记录进行核对确认；5、运费结算时由运输部门填写《费用支出报销审核单》，经授权审批部门审批后,报财务部部t审核运费结算预算后，根据资金使用情况，批准支付金额。笫十条：运费结算审批权限1、30万元以下由财务部部长审批；2、30万元-100万元运费支出由分管经理审批；3、100万元-200万元运费支出由企业经理审批；4、200万元以上运费支岀由企业经理办公会议集体审议批准。第五章维修资金的审批程序及权限笫十一条：维修资金审批程序1、各生产车间根据维修项目，拟定年度维修预算；2、生产部门审核各车间年度维修预算汇总上报；3、财务

6、部门进行审查预算；4、分管经理审核；5、报企业经理审批；6、维修项目结束后，经办部门应填写《维修项目中批表》经授权审批部门审批后，报财务部部t审核预算，根据资金使用情况，支付维修费用。笫十二条：维修资金审批权限1、10万元以下的零星维修费用由财务部部长审批；2、10万元-20万元以内的零星维修项目由分管经理审批；3、20万元-50万元以内的维修项目由企业经理审批；4、50万元以上的维修项目由企业经理办公会议集体讨论审批。第六章差旅费用审批程序及权限第十三条：差旅费用审批程序：1、企业经理出差由XXXX＜核准；2、副经理出差

7、由企业经理核准；3、部门部t出差由分管副经理核准；4、其他员工出差由部门部t核准；分管经理审批。5、出差人员中报差旅费时应先填写《差旅费用报销单》，经相关授权人核准确认后；报财务部部长审核，由会计人员复核填制记账凭证后，由出纳员复查支付差旅费用。笫十四条：差旅费用审批权限1、各部门及经营承包单位3000元以下正常出差业务，经部门负责人审核后，分管经理审批；2、3000元-20000元以内差旅费结算由企业经理审批；3、20000元以上的差旅费结算需经企业经理办公会议集体审议批准；4、财务部部t审批执行。第七章借款程序及审批权

8、限第十五条：借款程序：1、因公借款人填写《借款单》；2、授权审批人审批；3、财务部部t审核批准；4、会计人员复核填制记账凭证；5、岀纳员复查支付款项。6、借款人归还借款时，由财务部门会计人员复核往来账目后填写《收款收据》并编制记账凭证后，由岀纳员复查收取款项。第十六条：借款审批权限1、企业经理因公借款由