2019总帐会计工作总结

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1、总帐会计工作总结　　第一篇：总帐会计工作职责　　总帐会计岗位职责　　一、认真审核原始凭证，并编制记帐凭证，对违反规定或不合格的凭证柜绝入账；　　二、定期参加固定资产、存货等的清查、盘点工作　　三、对所有需做转帐凭证所附原始凭证进行审核并编制转帐凭证　　四、审核《银行存款、现金月报表》及其《未达账调节表》——其调节额必须与总帐相关目余额相符或具有相应的勾稽关系。　　五、审核准确、签章齐全的各债权账户的明细表——对于债权发生的日期、事项、金额应指代清楚、明确；并与总帐相关科目余额完全相等　　六、审核

2、准确、签章齐全的各债务账户的明细表——对于债务发生的日期、事项、金额等应指代清楚、明确；总金额与总帐相关科目余额完全相等；　　七、审核存货盘点表及成本计算表——总帐与“存货”相关科目余额应与随附的《存货盘点表》相关项目余额完全相符；　　八、协助财务经理完成每月的会计报表工作；　　九、负责会计电算化管理及维护工作，登记总账；　　十、每月末，认真做好会计凭证打印工作，并按期做好会计凭证装订并专人保管；　　十一、每年末，应将全年总账、明细账全部打印出来，装订成册，并指定专人管理　　第二篇：总帐会计岗位

3、工作要点　　总账会计岗位工作流程　　一、每月工作：　　日常工作：审核采购或各部门报销的原始凭证----复核出纳填制涉及收付款的记账凭证----填制未涉及收付款的记账凭证----登帐----查核科目汇总试算平衡。　　月末工作：　　1、对账工作：　　账证核对：是指会计账簿记录与会计凭证有关内　　容金额核对相符。　　账账核对：是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。　　账实核对：是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符；总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对；应收、预付、应付、预

4、收等与供货商、客户的往来款核对。　　2、关账工作：　　结转各项营业成本、工业制造费用的标准分配；　　计提营业中的涉及的各项税金；　　计提固定资产累计折旧；　　计提无形资产累计摊销；　　计提应付职工薪酬；　　涉及的各项预提费用；　　调整盘盈盘亏的账务处理；　　有关损益结转。　　3、编制报表：　　科目汇总表；　　编制会计报表：资产负债表与利润表；　　4、纳税申报：　　时间：在次月1日到15日内进行上月的纳税申报；　　资料：基本信息情况表；增值税申报表、营业税申报表；个调税申报表；季度企业所得税预缴申

5、报表；会计报表；其他资料。　　申报方式：主要两种：手工；电子申报。　　电子申报流程：核定更新信息----填写报表----发送报表----收取回执　　----下载打印税单。　　5、整理归档资料：　　打印整理会计凭证、装订凭证；　　打印整理会计报表及纳税申报表、装订报表；　　装订增值税发票进项抵扣联；　　银行对账单等其他资料。　　二、年末工作：　　税务：　　1、企业在次年的3月-5月企业所得税清算表；　　2、企业已在每季度终了十五日内申报预缴，年度所得税汇算清缴，多退少补。　　3、资料：所得税申报主

6、表及附表；；工资薪金管理制度备　　案；财务会计年度决算报表及说明资料；其他资料。　　工商年检　　1、工商年检是纳税人在次年的3至6月份在网上申报，填写基本信息、资产负责表、利润表及其它资料　　2、网上申报收到回执及备好回执所列相关资料，再携带营业执照正副本原件去所管辖的工商所盖年检图章；　　财政年报：　　1、企业年度决算报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及相关附表；注：涉及报送的机关有：工商局、税务局、财政局。　　2、财政报送时：纸质与电子档同时报送。　　三、其他事项：　

7、　企业涉及税种及税率：　　1、增值税：小规模纳税人征收率为：3％；一般纳税人正常税率为：17％；低税率13％；免税农副产品税率为：0％。　　2、营业税：不同行业的营业税率不同：交通运输业、建筑业、邮电业、文化体育等营业税率为3%；服务业、金融保险、转让无形资产、销售不动产等营业税率为5%；娱乐业营业税率为5％－20％。　　3、附加的税中税：在流转税的税额基础上，分别再按税额的7%征收的城建税管----记账联入账。　　会计盘点：　　1、每月对单价高数量少的物品每月重点盘点；对单价低数量多的物品抽查

8、盘点；每季或每年进行全面盘点。　　2、盘点帐务处理如下：　　现金盘盈帐务处理：　　审批前：借：库存现金贷：待处理财产损益　　审批后：借：待处理财产损益贷：营业外收入　　现金盘亏帐务处理：　　审批前：借：待处理财产损益贷：库存现金　　审批后：借：其他应收款贷：待处理财产损益　　借：管理费用贷：待处理财产损益　　库存商品盘盈帐务处理：　　审批前：借：原材料或库存商品贷：待处理财产损益审批后：借：待处理财产损益贷：营业外收入　　库存商品盘亏帐务处理：　　审批前：借：待处理财产损益贷：原材料或库存商品审