附件：各类业务内部控制（草稿）

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1、中国农业科学院植物保护研究所内部控制流程（试行）(2016年11月21日所长办公会议通过)一、合同管理内部控制（一）合同管理岗位职责设置合同管理设置洽谈起草、审核、审批、印章使用、合同管理、执行与监控等6类岗位，具体如下：岗位所在部门岗位职责备注洽谈起草主办部门根据工作需要草拟相关业务合同审核归口管理部门根据业务内容、合同要件进行审核，签署合同审核表审批所领导班子及其成员根据审核结论，在权限范围内进行签批印章使用办公室根据业务内容、审核审批意见加盖印章合同管理办公室归口管理部门对合同分类编号，合同审核表与原件留存归档；对业务合同进行管理执行与

2、监控主办部门归口管理部门按合同条款组织实施，并对实施情况进行监督（二）合同管理流程和风险防控1．业务流程图。根据《单位内控规范》（业务层面内部控制）要求和有关管理制度规定，细化业务环节，列示为流程图：收款合同管理流程节点主办部门归口管理部门所领导班子及其成员办公室相关文件231依照合同组织实施主办部门起草合同材料不齐留存合同合同履行管理与监督审核分管所长审批合同原件、审核表归档盖章编号合同审核表会议记录其他证明材料合同文本开卡付款合同管理流程节点主办部门归口管理部门所领导班子及其成员办公室相关文件321依照合同组织实施主办部门起草合同合同履行

3、管理与监督留存合同审核材料不齐已批复项目有关合同或派生合同任务合同合同原件、审核表归档盖章编号其他证明材料会议纪要材料采购申请表,或委托服务申请表营业执照等对方资质合同文本开卡2．业务环节描述合同管理基本流程：环节1：主办部门拟订合同文本，归口管理部门审核，经所领导班子及成员审批，办公室盖章、编号；环节2：盖章、编号合同一份交归口管理部门，其余交主办部门；环节3：主办部门组织实施，归口管理部门履行管理与监控职能，办公室将合同原件、审核审批表归档；3．风险点可能存在的风险以及风险等级和责任主体如下：风险类别风险点（具体描述）风险等级责任主体工作

4、任务风险合同条款起草考虑不周到、审核审批不严；合同实施、监督不力；归档不规范据实核定涉及部门纪律制度风险合同实施、管理违反国家有关规章制度和本所规章制度据实核定涉及部门外部风险合同合作方出现突发问题等据实核定涉及部门4．风险应对策略总结历年合同执行管理中遇到的问题，完善合同管理工作机制。合同从草拟到实施过程中，加强各个环节岗位的责任意识和防范风险意识，按照规章制度加以落实。25三、科研项目管理内部控制（一）科研项目管理岗位职责设置科研项目管理设置申请立项、实施、结题等3类岗位，具体如下:岗位所在部门岗位职责备注科研项目申请立项业务部门科研处根

5、据上级科研导向及所发展规划积极开展调研和项目建议，及时申请与争取科研项目立项科研项目实施业务部门科研处按照计划组织开展项目科研工作，实验/设计/试制等，科研处及时进行检查评审控制科研项目结题业务部门科研处按照工作计划及上级部门要求及时总结项目，按时完成项目结题工作（二）科研项目管理业务流程和风险防控1．业务流程图。根据《单位内控规范》（业务层面内部控制）要求和有关管理制度规定，细化业务环节，列示为流程图：25节点业务部门科研处所领导上级部门相关文件54321项目结题材料归档6项目实施（实验设计试制等）项目申请成立项目组编制项目计划书审核监

6、督检查审核任务下达审核审定审核审定验收项目立项审批项目过程记录检查控制记录任务下达文件或任务书项目归档材料项目结题材料项目计划书项目申请材料项目建议材料开卡2．业务环节描述本所科研项目管理规定了科研项目的申请、策划、设计、实验、评审、验证、新产品试制、验收等过程的管理要求，旨在对科研全过程进行控制，确保科研项目能满足项目下达部门要求及有关法律、法规要求。25环节1：业务部门根据科研处或上级部门提供的科研需求信息及时开展调研，积极提供项目建议，在得到上级项目申报信息后立即按照有求提出科研项目申请，经科研处审核，所领导审定后及时报送科研项目征集上

7、级部门；环节2：上级部门项目立项，任务下达后，科研处组织成立项目组；环节3：项目组组织编制科研项目实施方案，制定项目计划书，经科研处组织审核后按照计划书及时开展研究工作；环节4:科研项目实施，项目组按照制订的项目计划组织开展项目科研工作（实验/设计/试制等），科研处会对项目执行情况按照项目计划书进行监督检查控制，保证项目顺利实施；环节5：科研项目结题，项目组要按照工作计划及上级部门要求及时总结项目，按时完成项目结题工作；环节6：材料归档。3．风险点可能存在的风险以及风险等级和责任主体如下：风险类别风险点（具体描述）风险等级责任主体工作任务风险

8、项目材料编制不科学、不合理，合作单位选定方式和合同条款损害单位利益据实核定业务部门科研处纪律制度风险采购、项目执行中违反管理规定或制度；材料设备采购与设备制作未按择