会计电算化上机练习题2(日常业务处理)2

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1、总账系统日常业务处理实训目的：掌握总账系统日常业务处理的操作方法。实训内容：1，凭证的填制、修改、作废与整理。2，凭证的查询。3，出纳签字。4，凭证的审核。5，记账。6，账套数据备份。实训准备：以系统管理员admin进入系统管理，引入333账套备份数据。引入账套后，先完成如下工作：总账——选项设置中，勾选可以使用“应收”、“应付”、“存货核算”三项，并选择“出纳凭证必须经由出纳签字”。实训资料：1月业务处理资料如下：以007号操作员（学生本人）注册企业门户——总账系统，填制1月份记账凭证（注意，以2011年1月31日为操作日期，凭证的填制日期与业务发生日期一致）。1

2、，1月2日，从中大证券营业部购进A股票20000股，买价、佣金、手续费合计180000元。（附单据1张）（转账凭证）。借：交易性金融资产（1103）180000贷：其他货币资金/存出投资款（100906）1800002，1月5日，企划部李天成支付空调维修保养费4800元，支票号（NO：ZZ197）。（附单据2张）（付款凭证，转账支票结算，票号：ZZ197）。借：管理费用——其他费用（550203）4800贷：银行存款——工行存款（100201）48003，1月8日，市场部支付产品展销会展费3000元，开出转账支票（NO：ZZ198）一张（附单据2张）。借：营业费用（

3、5501）3000贷：银行存款——工行存款（100201）30004，1月8日，财办以委托收款（NO：2167）结算方式支付电信费6200元。（附单据1张）费用计入企划部。借：管理费用——其他费用（550203）6200贷：银行存款——工行存款（100201）62005，1月12日，市场部采购员胡英出差归来，报销差旅费1536元，出纳以现金补足差额。（附单据2张，车票号：沪000332）。分两张凭证来记录：一张凭证是转账凭证，借：管理费用——其他费用（550203）1400贷：其他应收款——应收个人款（113302）1400另一张凭证是付款凭证，借：管理费用——其他

4、费用（550203）136贷：现金（1001）1366，1月12日，制作部李显因违章操作，经企划部决定，对其罚款200元。（附单据1张，罚单号：罚10266）。借：其他应收款——应收个人款（113302）200贷：营业外收入（5301）2007，1月14日，出纳孙海明开出现金支票（NO：XJ2001），从银行提取现金5000元。（附单据1张）借：现金（1001）5000贷：银行存款——工行存款（100201）50008，1月15日，收到美华公司捐赠资金20000美元（汇率7.42），存入中行美元账户，银行汇票号（NO：67102）。（附单据2张）（收款凭证）借：银行

5、存款——中行存款（100202）148400贷：资本公积——接受现金捐赠（311103）1484009，1月15日，通过银行汇票（NO：1935）结算方式从哈尔滨物资供应公司购进铸铁件10吨，单价3000元，铸铝件6吨，单价32000元。增值税税率17%，专用发票（NO：7533000），材料已验收入库。（附单据2张）借：原材料——原料及主要材料——铸铁件（12110101）30000原材料——原料及主要材料——铸铝件（12110102）192000应交税金——应交增值税——进项税额（21710101）37740贷：银行存款——工行存款（100201）2597401

6、0，1月16日，根据供货合同，企业向深圳凯丰集团发出乙产品5台，每台28000元。全部货税款已办理银行汇票（NO：JZ102）进账手续。增值税税率17%，发票号为NO：WH40207。（附单据3张）借：银行存款——工行存款（100201）163800贷：主营业务收入（5101）140000应交税金——应交增值税——销项税额（21710105）2380011，1月21日，支付借款利息12000元，结算方式为“其他”，无票号。（附单据1张）借：财务费用（5503）4000其他应付款（2181）8000贷：银行存款——工行存款（100201）1200012，1月31日，摊

7、销无形资产1300元。（附件1张）借：管理费用——其他费用（550203）（部门1）1300贷：累计摊销（1802）130013，1月31日，结转耗用材料成本。（附件2张）（铸铁件单价3000元/吨，铸铝件单价32000元/吨，钢材8000元/吨，润滑油3.9元/千克，油漆10元/千克，电动机800元/台，轴承350元/套，电器元件20元/个，木箱400元/个）（先将项目档案中的项目明细取消”Y”已结算状态）借：生产成本——直接材料（410103）甲310000生产成本——直接材料（410103）乙210000制造费用——其他费用（410503）9585贷：原材