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时间:2019-05-29
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1、GeneratedbyFoxitPDFCreator©FoxitSoftwarehttp://www.foxitsoftware.comForevaluationonly.第二部分日常业务处理一、填制凭证二、审核凭证三、记账四、账簿查询五、期末处理在总账系统中,当初始设置完成后,就可以开始进行日常业务处理了。日常业务处理的任务主要包括填制凭证、审核凭证、记账,查询和打印输出各种凭证、日记账、明细账和总分类账。制作:姚露,张燕雪GeneratedbyFoxitPDFCreator©FoxitSoftware
2、http://www.foxitsoftware.comForevaluationonly.一、填制凭证一、填制凭证在实际工作中,可直接在计算机上根据原始凭证填制记账凭证,填制凭证的功能包括:增加凭证、修改凭证、删除凭证、查询凭证等。(一)增加凭证(一)增加凭证记账凭证的内容一般包括两部分:一是凭证头部分;二是凭证正文部分。如果输入会计科目有辅助核算要求,则应输入辅助核算内容;如果一个科目同时兼有多种辅助核算,则同时要求输入各种辅助核算的有关内容。制作:姚露,张燕雪GeneratedbyFoxitPDFC
3、reator©FoxitSoftwarehttp://www.foxitsoftware.comForevaluationonly.1.凭证头内容(1)凭证类别(2)凭证编号(3)制单日期:即填制凭证的日期。系统自动进入账务系统前输入的业务日期为记账凭证填制的日期,如果日期不对,可进行修改或参照输入。(4)附单据数提示:①采用序时控制时,凭证日期应大于等于启用日期,但不能超过业务日期;②凭证一旦保存,其凭证类别、凭证编号不能修改。制作:姚露,张燕雪GeneratedbyFoxitPDFCreator©Fo
4、xitSoftwarehttp://www.foxitsoftware.comForevaluationonly.2.凭证正文内容(1)摘要(2)会计科目(3)金额(4)辅助信息:对于要进行辅助核算的科目,系统会提示输入相应的辅助核算信息。辅助核算信息包括客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、项目核算等。如果需要对所输入的辅助项进行修改,可双击所要修改的项,系统显示辅助信息录入窗,可进行修改。提示:①正文中不同行的摘要可以相同也可以不同,但不能为空;②科目编码必须是末级的科目编码;③金额不能为零,红字
5、以“-”表示;④不能确定的辅助核算信息可不输入。制作:姚露,张燕雪GeneratedbyFoxitPDFCreator©FoxitSoftwarehttp://www.foxitsoftware.comForevaluationonly.【例】增加一张普通凭证。1月26日,从建行提现金1500元作为备用金。(附单据1张)操作步骤:(1)以“102周华”身份登陆总账系统,执行“总账→填制凭证”命令,进入“填制凭证”窗口。(2)单击“增加”按钮,增加一张空白凭证。(3)选择凭证类型“记账凭证”;输入制单日期“
6、2002/01/26”;输入附单据数“1”。(4)输入摘要“2”;输入科目名称“101”,借方金额“1500”,回车;摘要自动带到下一行,输入科目名称“10201”,贷方金额“1500”。(5)单击“保存”按钮,弹出“凭证已成功保存!”信息提示框。(6)单击“确定”按钮。制作:姚露,张燕雪GeneratedbyFoxitPDFCreator©FoxitSoftwarehttp://www.foxitsoftware.comForevaluationonly.制作:姚露,张燕雪GeneratedbyFoxi
7、tPDFCreator©FoxitSoftwarehttp://www.foxitsoftware.comForevaluationonly.【例】增加一张有辅助核算信息的凭证。1月26日,办公室刘青预借现金500元。(附件1张)操作步骤:(1)在填制凭证过程中,输完客户往来科目“11901”,弹出“辅助项”对话框。(2)选择输入部门“办公室”,个人“刘青”,发生日期“2002/01/26”(3)单击“确认”按钮。制作:姚露,张燕雪GeneratedbyFoxitPDFCreator©FoxitSoftw
8、arehttp://www.foxitsoftware.comForevaluationonly.制作:姚露,张燕雪GeneratedbyFoxitPDFCreator©FoxitSoftwarehttp://www.foxitsoftware.comForevaluationonly.(二)修改凭证(二)修改凭证在填制凭证中,通过翻页查找或输入查询条件,找到要修改的凭证,将光标移到需修改的地方进行修改即可。可修改内容包括摘要
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